Распоряжение ОАО РЖД от 13.04.2005 N 481р

ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 13 апреля 2005 г. N 481р

О ФОРМИРОВАНИИ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ СРЕДНЕСРОЧНОГО (ТРЕХЛЕТНЕГО) ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ОАО "РЖД"

В целях систематизации работы по формированию основных показателей среднесрочного (трехлетнего) финансового плана ОАО "РЖД" (далее - среднесрочный финансовый план):
1. Установить, что:
а) среднесрочный финансовый план разрабатывается ежегодно на трехлетний период в соответствии с приложением N 1;
б) показатели среднесрочного финансового плана являются плановыми целевыми ориентирами для разработки текущих финансовых планов и бюджетов ОАО "РЖД";
в) показатели среднесрочного финансового плана (разделы 1-8 приложения N 1) формируются подразделениями аппарата управления ОАО "РЖД" и Центром фирменного транспортного обслуживания в соответствии со Схемой взаимодействия подразделений ОАО "РЖД", участвующих в его разработке (далее - Схема взаимодействия), приложение N 2.
2. Вице-президентам Лапидусу Б.М., Андрееву Ф.Б., Бабаеву С.М., Беловой А.Г., Крафт Г.В., Ротенбергу И.А., первому заместителю начальника Департамента экономического прогнозирования и стратегического развития Елизарьеву Ю.В., начальникам департаментов и управлений: планирования и бюджетирования - Болотскому А.Н., управления финансами - Гнедковой О.Э., анализа конъкжтуры рынка - Мачерету Д.А., дальних пассажирских перевозок - Никитину О.А., пригородных пассажирских перевозок - Мочалину С.В., управления дочерними и зависимыми обществами - Федулову Г.М., корпоративного строительства и реформирования - Чичагову П.К., по взаимодействию с федеральными и региональными органами власти - Шутюку С.В., социального развития и непроизводственной сферы Палкину С.В., главному бухгалтеру - руководителю Департамента бухгалтерского и налогового учета Комовой И.Д. обеспечить:
а) формирование предварительного и уточненного проектов среднесрочного финансового плана с учетом прогнозов социальноэкономического развития Российской Федерации, разрабатываемых Минэкономразвития России, целевых параметров стратегического развития ОАО "РЖД" и итогов деятельности ОАО "РЖД" соответственно до 14 февраля и до 15 апреля года, следующего за отчетным;
б) согласование с Минтрансом России, ФСТ России, Минэкономразвития России параметров предварительного и уточненного проектов среднесрочного финансового плана в сроки, устанавливаемые федеральными органами исполнительной власти.
3. Вице-президентам Андрееву Ф.Б., Лапидусу Б.М., Крафт Г.В., первому заместителю начальника Департамента экономического прогнозирования и стратегического развития Елизарьеву Ю.В., начальникам департаментов: планирования и бюджетирования - Болотскому А.Н., управления финансами - Гнедковой О.Э., главному бухгалтеру - руководителю Департамента бухгалтерского и налогового учета Комовой И.Д., обеспечить:
а) согласование основных параметров проектов инвестиционной программы и среднесрочного финансового плана в предварительных и уточненных проектах соответственно до 14 февраля и до 15 апреля года, следующего за отчетным;
б) ежеквартально до 25 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, мониторинг исполнения и оценку достижения контрольных параметров текущего года среднесрочного финансового плана.
4. Вице-президентам Лапидусу Б.М., Андрееву Ф.Б., Бабаеву СМ., Крафт Г.В., первому заместителю начальника Департамента экономического прогнозирования и стратегического развития Елизарьеву Ю.В., начальникам департаментов: планирования и бюджетирования - Болотскому А.Н., управления финансами - Гнедковой О.Э., главному бухгалтеру - руководителю Департамента бухгалтерского и налогового учета Комовой И.Д., ежегодно до 5 апреля обеспечивать мониторинг исполнения и оценку достижения контрольных параметров среднесрочного финансового плана по ожидаемым итогам отчетного года.
5. Вице-президенту Лапидусу Б.М., первому заместителю начальника Департамента экономического прогнозирования и стратегического развития Елизарьеву Ю.В. ежегодно обеспечивать подготовку:
а) предварительного проекта среднесрочного финансового плана до 25 февраля года, следующего за отчетным для представления в Правительство Российской Федерации;
б) уточненного проекта среднесрочного финансового плана до 18 апреля года, следующего за отчетным, для рассмотрения правлением ОАО "РЖД", советом директоров ОАО "РЖД" и представления в Правительство Российской Федерации.

Первый вице-президент ОАО"РЖД"
Х.Ш.Зябиров

Приложение N 1
к распоряжению ОАО "РЖД"
13.04.2005 г. N 481р

СРЕДНЕСРОЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ОАО "РЖД" на________ годы
Наименование показателей	Значения показателей, млрд. руб.				к предыдущему году в %
Наименование показателей	факт отчетного года	прогноз на планир.год	прогноз на планир.год	прогноз на планир.год
1	2	3	4	5	6	7	8
I. ОБЪЕМНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
1.1. Приведенная работа, млрд. ткм
1.2. Грузооборот, млрд.ткм
1.3. Пассажирооборот, млрд.пасс.-км, в т.ч.:
в дальнем следовании, млрд. пасс.-км
в пригородном сообщении, млрд пасс -км
II. ТАРИФНАЯ ПОЛИТИКА
2.1. Грузовые перевозки, раз*
2.2. Пассажирские перевозки в дальнем следовании (госрегулируемые), раз
2.3. Пассажирские перевозки в дальнем следовании (дерегу лированные), раз
2.4. Пассажирские перевозки в пригородном сообщении, раз
III. ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ
3.1. Доходы от основной деятельности
3.1.1. Доходы от перевозок
Доходы от грузовых перевозок
Доходы от пассажир. перевозок, в т.ч.:
в дальнем следовании
в пригородном сообщении
3.1.2. Доходы от прочих видов деятельности
3.2. Расходы по основной деятельности
3.2.1. Расходы по перевозкам по элементам затрат:
Фонд оплаты труда
Отчисления на социальные нужды
Материальные затраты, из них:
топливо
электроэнергия
материалы
прочие материальные затраты
Прочие расходы
Амортизация
3.2.2. То же по видам деятельности:
Расходы по грузовым перевозкам
Расходы по пассажирским перевозкам, в т.ч.:
в дальнем следовании
в пригородном сообщении
3.2.3. Расходы по прочим видам деятельности
амортизация
3.2.4. Амортизац. всего по основной деятельности
3.3. Прибыль (убыток) от продаж
3.4. Операционные доходы
3.4.1. Проценты к получению
3.4.2. Доходы от участия в других организациях
3.4.3. Доходы от продажи основных средств и иных активов
3.4.4. Прочие операционные доходы
3.5. Операционные расходы
3.5.1. Проценты к уплате
3.5.2. Расходы от продажи основных средств и иных активов
3.5.3. Прочие операционные расходы
3.6. Внереализационные доходы
3.6.1. Поступления из бюджетов
3.6.2. Суммы кредиторской задолжен., по которым истек срок исковой давности
3.6.3. Курсовые разницы
3.6.4. Прочие внереализационные доходы
3.7. Внереализационные расходы
3.7.1. Курсовые разницы
3.7.2. Перечисление средств, связанное с содержанием социальной сферы
3.7.3. Прочие внереализационные расходы
3.8. Результат от внереализационной неоперационной деятельности
3.9. Чрезвычайные расходы, не обеспеченные доходами
3.10. Прибыль (убыток) до налогообложения
3.10.1. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательства
3.11. Чистая прибыль
IV.БАЛАНС
4.1.Оборотные активы
4.1.1. ЗАПАСЫ, всего
из них: сырье, материалы
4.1.2. Налог на добавленную стоимость
4.1.3. Дебиторская задолженность:
из них авансы выданные
4.1.4. Денежные средства
4.1.5. Краткосрочные финансовые вложения
4.1.6. Прочие оборотные активы
4.2. Внеоборотные активы
4.2.1. Основные средства
4.2.2. Нематериальные активы
4.2.3. Отложенные налоговые активы
4.2.4. Незавершенное строительство
в т.ч. авансы выданные
4.2.5. Долгосрочные финансовые вложения
Итого активы
4.3. Краткосрочные обязательства
4.3.1. Займы и кредиты
4.3.2. Кредиторская задолженность
в том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность по налогам и сборам
в т.ч. в федеральный бюджет
в местные бюджеты
задолженность по ЕСН
авансы полученные
задолженность перед персоналом по оплате труда
прочие кредиторы
4.3.3. Доходы будущих периодов
4.4. Долгосрочные обязательства
4.4.1. Отложенные налоговые обязательства
4.4.2. Реструктуризированная задолженность
в т.ч. в федеральный бюджет
в местные бюджеты
задолженность по ЕСН
внебюджетные
4.4.3. Прочие долгосрочные обязательства
4.4.4. Займы и кредиты
4.5. Собственный капитал
Уставный капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого пассивы
V. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
5.1. Остаток денежных средств на счетах на начало периода
5.2. Поступление денежных средств
5.2.1. НДС к получению-всего
5.2.2. Поступления без НДС, в т.ч.:
Погашение дебиторской задолженности за прошлый период
Поступление авансов и предоплаты
Выручка от текущей реализации, всего
из них от перевозок по ж.д.тарифу
от прочих продаж (реализации)
Операционные доходы
Доходы по финансовой деятельности
Внереализационные доходы
из них финансирование из бюджетов
5.2.3. Привлечение заемных средств
5.3. Расходование денежных средств (с НДС)
5.3.1. НДС к уплате
5.3.2. НДС к уплате, возмещаемый
5.3.3. Расходование денежн. средств (без НДС)
а) Погашение кредиторской задолженности за прошлый период
б) Расходы по текущей реализации, всего
из них затраты на оплату труда
приобретение материалов
приобретение топлива
оплату электроэнергии
прочие материальные затраты
прочие расходы
расходы по ПВД
в) Уплата текущих налогов и сборов
налог на имущество
г) Регистрация имущества
д) Операционные расходы с учетом банк.обслуж.(без налога на имущество)
е) Внереализационные расходы, всего
ж) Расходы по инвестиционной деятельности, всего
5.4. Остаток денежных средств на конец периода
VI. ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВО- ЭКОНОМИЧЕСКИЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ
6.1. Рентабельность основной деятельности, %
6.2. Рентабельность собственного капитала, %
6.3. Рентабельность активов, %
6.4. Коэффициент финансовой независимости
6.5. Коэффициент финансовой устойчивости
6.6. Коэффициент обеспеченности собствен. средств.
6.7. Коэффициент текущей ликвидностии
6.8. Коэффициент срочной ликвидности
6.9. Коэффициент абсолютной ликвидности
6.10. Себестоимость перевозок, коп/10 приведен, ткм
себестоимость грузовых перевозок, коп/10 ткм
себестоимость пассаж. перевозок, коп./10 пасс. км
в дальнем следовании, коп/10 пасс.км
в пригородном сообщении, коп./10 пасс.км
VII. НАПРАВЛЕНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ
7.1. Дивиденды
7.2. Резервный фонд
7.3. Инвестиции
7.4. Ипотека
7.5. Погашение кредиторской задолженности
7.6. Прочие
VIII. ИНВЕСТИЦИИ
8.1. Всего расходы по инвестиционной деятельности (с НДС)
8.2.Приобретение основных средств по лизингу (с НДС)

Приложение N 2
к распоряжению ОАО "РЖД"
13. 04. 2005 г. N 481р

Схема взаимодействия подразделений аппарата управления
ОАО "РЖД", участвующих в разработке среднесрочного
финансового плана.

N п/п	Наименование раздела и показателей среднесрочного финансового плана	Номер раздела среднесрочного финансового плана	Головные исполнители	Ответственные за предоставление данных для формирования раздела среднесрочного финансового плана	Департамент, в который направляется раздел среднесрочного финансового плана
1	2	3	4	5	6
1.	Разработка объемных показателей (приведенная работа, грузооборот, пассажирооборот)	1.	ЦЗ Б.М.Лапидус	ЦКР Д.А.Мачерет ЦЗ-ЦФТО С.М.Бабаев ЦЭУБ А.Н.Болотский ЦЛД О.А.Никитин ЦЛП С.В.Мочалин	ЦЭС, ЦЭУБ, ЦФ, ЦФТО
2.	Тарифная политика, в т.ч.:	2.
2.1	Грузовые перевозки	2.1	ЦЗ Б.М.Лапидус	ЦЭС Ю.В.Елизарьев ЦЗ-ЦФТО С.М.Бабаев	ЦФ, ЦЭУБ, ЦФТО
2.2	Пассажирские перевозки в дальнем следовании	2.2-2.3	ЦЗ Б.М.Лапидус	ЦЭС Ю.В.Елизарьев ЦЛД О.А.Никитин	ЦЭС, ЦЭУБ, ЦФ
2.3	Пассажирские перевозки в пригородном сообщении	2.4	ЦЗ Б.М.Лапидус	ЦЭС Ю.В.Елизарьев ЦЛП С.В.Мочалин	ЦЭС, ЦЭУБ, ЦФ
3.	Прибыли и убытки, в т.ч.:	3.
3.1	Доходы от основной деятельности	3.1	ЦЗ Ф.Б.Андреев	ЦФ О.Э. Гнедкова ЦЗ-ЦФТО С.М. Бабаев ЦЛД О.А.Никитин ЦЛП С.В.Мочалин ЦЗ А.Г.Белова ЦРЖ П.К.Чичагов	ЦФ, ЦЭУБ, ЦБН, ЦЭС
3.2	Расходы по основной деятельности	3.2	ЦЗ Ф.Б.Андреев	ЦЭУБ А.Н.Болотский ЦЗ А.Г.Белова ЦРЖ П.К.Чичагов	ЦФ, ЦБН, ЦЭС
3.3	Операционные и внереализационные доходы и расходы.	3.3-3.11	ЦЗ Ф.Б.Андреев	ЦФ О.Э. Гнедкова ЦЗ А.Г.Белова ЦУДЗ Г.М. Федулов ЦРЖ П.К.Чичагов ЦРВ С.В. Шутюк ЦСР С.В. Палкин ЦУШ И.А.Ротенберг	ЦБН, ЦЭС, ЦСР, ЦУШ
4.	Прогнозный баланс	4.	ЦБН И.Д.Комова	ЦБН И.Д.Комова	ЦФ, ЦЭС
5.	Движение денежных средств	5.	ЦЗ Ф.Б.Андреев ЦЗ-ЦИНВ Г.В.Крафт	ЦФ О.Э. Гнедкова ЦЗ-ЦИНВ Г.В.Крафт	ЦБН, ЦИНВ, ЦЭС
6.	Основные финансово-экономические коэффициенты	6.	ЦЗ Ф.Б.Андреев	ЦФ О.Э. Гнедкова ЦБН И.Д.Комова ЦЭУБ А.Н.Болотский	ЦЭС
7.	Направления использования прибыли	7.	ЦЗ Ф.Б.Андреев	ЦФ О.Э. Гнедкова	ЦЭС, ЦИНВ
8.	Инвестиции	8.	ЦЗ-ЦИНВ Г.В.Крафт ЦЗ Ф.Б.Андреев	ЦЗ-ЦИНВ Г.В.Крафт ЦФ О.Э. Гнедкова	ЦФ, ЦЭС
9.	Анализ финансово-экономических показателей среднесрочного финансового прогноза и подготовка сводной аналитической записки		ЦЗ Б.М.Лапидус	ЦЭС Ю.В.Елизарьев	ЦКР, ЦФ, ЦЭУБ, ЦБН, ЦЛД, ЦЛП, ЦУДЖ, ЦРЖ
10.	Подготовка среднесрочного финансового прогноза к правлению ОАО "РЖД" и совету директоров ОАО "РЖД"		ЦЗ Б.М.Лапидус ЦЗ Ф.Б.Андреев ЦЗ-ЦИНВ Г.В.Крафт	ЦЭС Ю.В.Елизарьев ЦЗ-ЦИНВ Г.В.Крафт ЦКР Д.А.Мачерет ЦФ О.Э. Гнедкова ЦБН И.Д.Комова ЦЭУБ А.Н.Болотский ЦЛД О.А.Никитин ЦЛП С.В.Мочалин ЦЗ А.Г. Белова ЦУДЗ Г.М.Федулов ЦРЖ П.К.Чичагов ЦРВ С.В. Шутюк ЦСР С.В. Палкин ЦУШ И.А.Ротенберг
11.	Представление среднесрочного финансового прогноза в ФСТ, Минэкономразвития России, Минтранс России		ЦЗ Б.М.Лапидус ЦЗ Ф.Б.Андреев ЦЗ-ЦИНВ Г.В.Крафт	ЦЭС Ю.В.Елизарьев ЦЗ-ЦИНВ Г.В.Крафт ЦКР Д.А.Мачерет ЦФ О.Э. Гнедкова ЦБН И.Д.Комова ЦЭУБ А.Н.Болотский ЦЛД О.А.Никитин ЦЛП С.В.Мочалин ЦЗ А.Г. Белова ЦУДЗ П.М.Федулов ЦРЖ П.К.Чичагов ЦРВ С.В. Шутюк ЦСР С.В. Палкин ЦУШ И.А.Ротенберг