Распоряжение ОАО РЖД от 26.06.2006 N 1285р

ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 26 июня 2006 г. N 1285р

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ОРГАНИЗАЦИЮ КОНТРОЛЯ ЗА УСТРАНЕНИЕМ НАРУШЕНИЙ И НЕДОСТАТКОВ, ВЫЯВЛЕННЫХ РЕВИЗИЯМИ И ПРОВЕРКАМИ

В целях полноты устранения нарушений и недостатков, выявленных ревизиями и проверками, контроль за которыми осуществляется финансовыми службами железных дорог - филиалов ОАО "РЖД":
1.Утвердить и ввести в действие с 1 июля 2006 года прилагаемые формы документов:
Мероприятия по устранению нарушений и недостатков, выявленных ревизией (проверкой), проведенной___________ (форма ФКУ-1) и порядок его ведения, приложение N 1;
Отчет о выполнении мероприятий по устранению нарушений и недостатков, выявленных ревизией (проверкой), проведенной_________ (форма ФКУ-2) и порядок его составления, приложение N 2.
2.Начальникам железных дорог обеспечить полное устранение нарушений и недостатков, выявленных ревизиями и проверками, и применение форм документов, утвержденных настоящим распоряжением.

Старший вице-президент
Ф.Б.Андреев

 

Приложение N 1 к распоряжению
ОАО "РЖД"
от 26.06.2006 г. N 1285р

Утверждаю
(должность, Ф.И.О., дата)

Мероприятия по устранению нарушений и недостатков, выявленных ревизией (проверкой), проведенной___________


форма ФКУ-1

          Выявлено в ходе проверки или ревизии       

      Мероприятия по устранению нарушений                     

N
пп

Наименование
нарушения 

  N  
стра-
ницы
и  
абзаца
акта

Сумма
нару-
шения,
(тыс.
руб.)

   Вид  
нарушения

    Место    
выявления  
нарушения  
(наименование
структурного
подразделения)

  Сумма, 
подлежащая
устранению
(тыс.руб.)

Потери
(тыс.
руб.)

Наименование
мероприятия
по устранению
нарушения 

   Срок  
устранения
нарушения

  Ответств. 
структурное
подразделение
по устранению
нарушения 

Приме-
чание

1

     2     

  3  

  4  

    5   

       6     

     7   

   8 

      9     

    10   

     11     

  12 

А

Выявлено   
нарушений -
всего, в том
числе:     

  х  

 

    х   

       х     

 

 

      х     

 

      х     

 

1

.....      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

.....      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

и т.д.     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Порядок ведения формы ФКУ-1

Форма ФКУ-1 составляется в срок не позднее семидневного срока после окончания ревизии (проверки) на основании акта ревизии (проверки), содержащего сведения о нарушениях и недостатках (в т.ч. потерях) в финансово-хозяйственной и производственно-экономической деятельности проверенного структурного подразделения, которые не были устранены в ходе ревизии (проверки).
По строке А отражаются общие (итоговые) показатели по выявленным нарушениям. По строке А графы 3,5,6,9,11 не заполняются, в графе 10 отражается наиболее поздний срок устранения нарушения.
По строке 1 и последующим строкам отражаются сведения по отдельным выявленным нарушениям.
По графе 1 "N пп" отражается порядковый номер выявленного нарушения.
По графе 2 "Наименование нарушения" отражается наименование нарушения в формулировке, содержащейся в акте ревизии или проверки.
По графе 3 "N страницы и абзаца акта" отражаются номера страниц и (через дробь) абзацев на странице акта, где описаны выявленные нарушения. Отсчет начинается с первого полного абзаца на странице, при этом переходящий абзац учитывается по предыдущей странице.
По графе 4 "Сумма нарушения" указывается сумма нарушения, содержащаяся в акте ревизии или проверки.
По графе 5 "Вид нарушения" отражаются следующие виды нарушений:
занижение доходов, завышение стоимости активов, завышение доходов, неправомерные расходы (в т.ч. расходы, не подтвержденные первичными документами, завышенные расходы), заниженные расходы, недостачи;
недостоверно учтенные за балансом ценности и обязательства, нецелевое использование средств, скрытые резервы и дополнительные невосполнимые расходы, несоблюдение требований нормативных документов (не связанных с учетом активов, доходов и расходов) и договорной работы;
недоплаты по налогам и сборам, переплаты по налогам и сборам;
прочие нарушения.
По графе 6 "Место выявления нарушения" указывается наименование структурного подразделения, допустившего нарушение.
По графе 7 "Сумма, подлежащая устранению" отражается сумма выявленного нарушения, возможная к устранению.
По графе 8 "Потери" отражается сумма выявленного нарушения, не возможная к устранению (например, по причине отсутствия первичных документов и др.).
По графе 9 "Наименования мероприятия по устранению нарушения" отражаются мероприятия, подлежащие проведению в целях устранения выявленного нарушения: протоколы совещаний, распоряжения, телеграммы и пр. с указанием номера, даты, краткого содержания (в т.ч. мер дисциплинарного характера).
По графе 10 "Срок устранения нарушения" отражается предельный срок, в течение которого выявленное нарушение должно быть устранено ответственным структурным подразделением.
По графе 11 "Ответственное структурное подразделение по устранению нарушения" отражается наименование структурного подразделения, на должностных лиц которого возложена обязанность по устранению нарушения.
По графе 12 "Примечание" отражается любая другая (в т.ч. справочная, дополнительная) информация, необходимая к отражению, а также отметки о принятии устранения нарушения.
С целью предотвращения возможности неправильного заполнения формы ФКУ-1 объявляются общие требования к ее заполнению:
1. Пропуски не допускаются, по графам проставляются крестики в ячейках, где данные нарушения не отражаются или не могут отражаться;
2. Объединение строк и граф не допускается;
3. Показатели в денежном выражении отражаются в тысячах рублей с десятичным знаком, количественные - в единицах.

 

Приложение N 2 к распоряжению
ОАО "РЖД"
от 26.06.2006 г. N 1285р


Утверждаю
(должность, Ф.И.О., дата)

Отчет о выполнении мероприятий по устранению нарушений и недостатков, выявленных ревизией (проверкой), проведенной__________________, по состоянию на___________

            Выявлено в ходе проверки или ревизии           

                                    Мероприятия по устранению нарушений                                            

N
пп

Наименование
нарушения 

   N   
страницы
и абзаца
акта 

  Сумма  
нарушения,
(тыс.руб.)

   Вид  
нарушения

    Место    
выявления  
нарушения  
(наименование
структурного
подразделения)

 Сумма,  
подлежащая
устранению
(тыс.руб.)

Потери   
(тыс.руб.)

Наименование
мероприятия
по    
устранению
нарушения 

   Срок  
устранения
нарушения

Устранено
нарушений
всего  
(тыс.руб.)

 Осталось
устранить
нарушений
(тыс.руб.)

 Процент 
устранения
нарушения

Наименование
документов
по     
устранению 
нарушения,
NN дата    

  Ответств. 
структурное
подразделение
по устранению
нарушения 

Примечание

1

     2     

   3   

    4    

    5   

      6      

    7    

   8     

     9     

    10   

   11    

    12   

   13    

    14     

     15     

   16    

А

Выявлено   
нарушений -
всего, в   
том числе  

   х   

 

    х   

      х      

 

 

     х     

 

 

 

 

     х     

      х     

 

1

.....      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

.....      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

и т.д.     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Порядок составления формы ФКУ-2

Форма ФКУ-2 составляется на основании первичных оправдательных документов, данных формы ФКУ-1 и сведений об устранении выявленных нарушений и недостатков (в т.ч. потерь), представленных соответствующими структурными подразделениями.
Форма ФКУ-2 заполняется нарастающим итогом ежемесячно до 5 числа месяца, следующего за отчетным, до полного устранения выявленных нарушений.
По строке А отражаются общие (итоговые) показатели по выявленным нарушениям. По строке А графы 3, 5, 6, 9, 14, 15 не заполняются, в графе 10 отражается наиболее поздний срок устранения нарушения, в графе 13 отражается средний процент устранения нарушений.
По строке 2 и последующим строкам отражаются сведения по отдельным выявленным нарушениям.
По графе 1 "N пп" отражается порядковый номер выявленного нарушения.
По графе 2 "Наименование нарушения" отражается наименование нарушения в формулировке, содержащейся в акте ревизии или проверки.
По графе 3 "N страницы и абзаца акта" отражаются номера страниц и (через дробь) абзацев на странице акта, где описаны выявленные нарушения. Отсчет начинается с первого полного абзаца на странице, при этом переходящий абзац учитывается по предыдущей странице.
По графе 4 "Сумма нарушения" указывается сумма нарушения, содержащаяся в акте ревизии или проверки.
По графе 5 "Вид нарушения" отражаются следующие виды нарушений:
занижение доходов, завышение стоимости активов, завышение доходов, неправомерные расходы (в т.ч. расходы, не подтвержденные первичными документами, завышенные расходы), заниженные расходы, недостачи;
недостоверно учтенные за балансом ценности и обязательства, нецелевое использование средств, скрытые резервы и дополнительные невосполнимые расходы, несоблюдение требований нормативных документов (не связанных с учетом активов, доходов и расходов) и договорной работы;
недоплаты по налогам и сборам, переплаты по налогам и сборам;
прочие нарушения.
По графе 6 "Место выявления нарушения" указывается наименование структурного подразделения, допустившего нарушение.
По графе 7 "Сумма, подлежащая устранению" отражается сумма выявленного нарушения, возможная к устранению.
По графе 8 "Потери" отражается сумма выявленного нарушения, не возможная к устранению (например, по причине отсутствия первичных документов и др.).
По графе 9 "Наименования мероприятия по устранению нарушения" отражаются мероприятия, подлежащие проведению в целях устранения выявленного нарушения: протоколы совещаний, распоряжения, телеграммы и пр. с указанием номера, даты, краткого содержания (в т.ч. мер дисциплинарного характера).
По графе 10 "Срок устранения нарушения" отражается предельный срок, в течение которого выявленное нарушение должно быть устранено ответственным структурным подразделением.
По графе 11 "Устранено нарушений всего" отражается общая сумма нарушений, фактически устраненных по состоянию на конкретную дату (как правило, на начало каждого месяца).
По графе 12 "Осталось устранить нарушений" отражается сумма нарушений, не устраненных по состоянию на конкретную дату и подлежащих устранению в последующем (представляет собой разницу строк 6 и 10).
По графе 13 "Процент устранения нарушения" отражается процент нарушений, фактически устраненных по состоянию на конкретную дату (рассчитывается по формуле: графа 13 = графа 11/графа 7 * 100.
По графе 14 "Наименование документов по устранению нарушения" отражаются документы и прочая документально подтвержденная информация (если устранение производится путем внесения изменений в учетные записи, программное обеспечение и т.п.), свидетельствующие об устранении нарушения.
По графе 15 "Ответственное структурное подразделение по устранению нарушения" отражается структурное подразделение, на которое возложена обязанность по устранению нарушения.
По графе 16 "Примечание" отражается любая другая (в т.ч. справочная, дополнительная) информация, необходимая к отражению, а также отметки о принятии устранения нарушения.
С целью предотвращения возможности неправильного заполнения формы ФКУ-2 объявляются общие требования к ее заполнению:
1. Пропуски не допускаются, по графам проставляются крестики в ячейках, где данные нарушения не отражаются или не могут отражаться;
2. Объединение строк и граф не допускается;
3. Показатели в денежном выражении отражаются в тысячах рублей с десятичным знаком, количественные - в единицах.