Распоряжение ОАО РЖД от 26.05.2006 N 1062р

ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 26 мая 2006 г. N 1062р

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ПРИЕМА ДЕПАРТАМЕНТОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА БУХГАЛТЕРСКОЙ СЛУЖБЫ ОАО "РЖД" ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСХОДНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО ЦЕНТРАЛЬНЫМ РАСЧЕТНЫМ СЧЕТАМ И ТЕКУЩИМ ВАЛЮТНЫМ СЧЕТАМ ОАО "РЖД"

(В ред. Распоряжений ОАО "РЖД" от 23.04.2007 N 727р, от 06.11.2008 N 2316р, от 20.01.2010 N 73р, от 06.09.2012 N 1777р)

В целях упорядочения расчетов по финансированию филиалов и структурных подразделений ОАО "РЖД", расчетов с предприятиями и организациями за изготовление и поставку продукции, выполненные работы и оказанные услуги:
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке приема Департаментом бухгалтерского учета Бухгалтерской службы ОАО "РЖД" документов для осуществления расходных операций по центральным расчетным счетам и текущим валютным счетам и ввести его в действие с 1 января 2006 г.
2. Контроль за выполнением настоящего распоряжения возложить на начальника Департамента бухгалтерского учета Бухгалтерской службы ОАО "РЖД" Лем Н.А.

Главный бухгалтер
ОАО "РЖД"
Г.В.Крафт

УТВЕРЖДЕНО
распоряжением ОАО "РЖД"
от 26.05.2006 г. N1062р

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРИЕМА ДОКУМЕНТОВ ДЕПАРТАМЕНТОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА БУХГАЛТЕРСКОЙ СЛУЖБЫ ОАО "РЖД" ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСХОДНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО ЦЕНТРАЛЬНЫМ РАСЧЕТНЫМ СЧЕТАМ И ТЕКУЩИМ ВАЛЮТНЫМ СЧЕТАМ ОАО "РЖД"

(В ред. Распоряжений ОАО "РЖД" от 23.04.2007 N 727р, от 06.11.2008 N 2316р, от 20.01.2010 N 73р, от 06.09.2012 N 1777р)

1. Настоящее Положение определяет порядок осуществления расходных операций по центральным расчетным счетам и текущим валютным счетам ОАО "РЖД" на основании заявок на прием платежа.
2. Заявка на прием платежа должна быть составлена по форме согласно приложениям N 1, 2 и 3 к настоящему Положению и представлена в Департамент бухгалтерского учета Бухгалтерской службы ОАО "РЖД".
3. Заявка на прием платежа составляется департаментами, управлениями и филиалами ОАО "РЖД" - функциональными заказчиками продукции, работ и услуг в соответствии с условиями заключаемых договоров. В случае если инициатором платежа выступает филиал ОАО "РЖД", финансирование по заявке осуществляется в соответствии с платежным балансом филиала.

4. Заявка подписывается руководителем филиала ОАО "РЖД" и главным бухгалтером, а также лицами, уполномоченными руководителем филиала. При осуществлении функций ведения бухгалтерского и налогового учета в филиалах ОАО "РЖД" другим филиалом или структурным подразделением, вторая подпись ставится руководителем филиала или структурного подразделения, выполняющего функции ведения бухгалтерского и налогового учета, или уполномоченными им на то лицами.
В случае, если инициатором проведения платежа является департамент (управление) ОАО "РЖД", заявка подписывается руководителем департамента (управления) либо его заместителем, вторая подпись ставится составителем заявки.
По расчетам с персоналом аппарата управления ОАО "РЖД" (за исключением расчетов по гражданско-правовым договорам) заявка на прием платежа подписывается руководителем филиала, выполняющего функции ведения бухгалтерского и налогового учета, или уполномоченными им на то лицами и составителем заявки.
(Абзац введен Распоряжением ОАО "РЖД" от 06.09.2012 N 1777р)
Указанные лица несут персональную ответственность за достоверность, содержащихся в заявке на прием платежа сведений, в соответствии с законодательством Российской Федерации.
5. Заявка на прием платежа должна содержать следующие обязательные сведения:
в графе "Инициатор платежа" - полное наименование департамента, управления, филиала или структурного подразделения ОАО "РЖД";
в графе "Филиал" - наименование филиала ОАО "РЖД", в пользу которого осуществляется платеж (при заполнении данной графы не допускается указание двух и более филиалов, в случае финансирования общесетевых расходов графа не заполняется);
в графе "Сумма платежа" - цифрами полная сумма денежных средств, подлежащих уплате в соответствии с данной заявкой, в соответствующей валюте (рубли, доллары США, ЕВРО, швейцарские франки);
в графе "в том числе НДС" - цифрами сумма НДС, входящая в общую сумму платежа, а в случае если платеж НДС не облагается, указывается "НДС не облагается";
в графе "Назначение платежа" - наименование оплачиваемых работ или услуг, продукции, обязательные платежи (налоги, взносы и сборы); возврат кредита, процент по кредиту указывается отдельной строкой и штрафные санкции;
в графе "Вид платежа" - авансовый платеж, полная предоплата, оплата за выполненные обязательства;
в графе "Основание платежа" - наименование и реквизиты документа, на основании которого, производится платеж (договор, акт, счет-фактура, график платежей, кредитный договор, исполнительный лист и т.п.), если основанием платежа является акт выполненных работ, помимо его реквизитов должны быть указаны реквизиты договора, к которому относится акт. Счет-фактура должен содержать все существенные условия, позволяющие установить характер правоотношений сторон и взаимные обязательства;
в графе "Срок исполнения платежного обязательства" предусмотренная законодательством Российской Федерации или договором, дата (число, месяц и год) перечисления денежных средств получателю, несоблюдение которой влечет правовые последствия в виде финансовых санкций (пеня, штрафы);
в графе "Источник финансирования" - лимит капитальных вложений, эксплуатационные расходы, общесетевые расходы и т.д.;
в графе "Реквизиты получателя платежа" - наименование получателя денежных средств с указанием ИНН, КПП, ОКАТО, расчетного счета получателя и реквизиты банковского учреждения, в котором открыт расчетный счет получателя;
в графе "Подписи" - должность, фамилия, имя и отчество лиц, подписавших заявку, печать департамента, управления, филиала или структурного подразделения ОАО "РЖД";
в графе "Приложение" - количество листов приложения к заявке на прием платежа.
Заявка на прием платежа заполняется с использованием информационных ресурсов ЕК АСУФР. Заявка, созданная в системе ЕК АСУФР действительна в течении 10 дней. При обоснованном отсутствии рабочего места с подключением к информационным ресурсам ЕК АСУФР (отсутствие сети ОАО "РЖД"), заявка заполняется с использованием системы WORD.
6. К представленной в Департамент бухгалтерского учета Бухгалтерской службы ОАО "РЖД" заявке на прием платежа необходимо прилагать, в зависимости от основания и вида платежа, следующие документы, ссылка на которые сделана при заполнении графы "Основание платежа":
счет,
акты выполненных работ (услуг),
технические акты (если они предусмотрены в соответствии с условиями договора), счета-фактуры, накладные,
акты приема-передачи продукции, материально-производственных запасов, исполнительные листы и иные документы, являющиеся основанием платежа.
6.1. При осуществлении платежей в адрес иностранной организации необходимо прилагать свидетельство Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке иностранной организации (нерезидента) на учет в налоговом органе или документ, подтверждающий постоянное местонахождение иностранной организации в иностранном государстве, который должен быть переведен на русский язык и легализован в установленном порядке путем проставления апостиля.
7. Оформленная надлежащим образом заявка на прием платежа, представляется в Департамент бухгалтерского учета Бухгалтерской службы ОАО "РЖД", который имеет право отказать в проведении платежа или возвратить заявку на доработку в следующих случаях:
несоответствие представленных документов требованиям организации бухгалтерского учета;
несоответствие формы заявки требованиям настоящего Положения;
отсутствие документов, указанных в пункте 6 настоящего Положения;
отсутствие в документах, являющихся основанием для платежа, реквизитов платежа;
несоответствие платежных реквизитов, вида и суммы платежа, указанных в заявке, платежным реквизитам, указанным в документе, являющемся основанием платежа;
неверно заполненные реквизиты получателя платежа;
несоответствие содержания заявки и документов, предоставляемых в соответствии с пунктом 6 настоящего Положения, требованиям законодательства Российской Федерации и нормативных документов ОАО "РЖД";
несоответствие суммы и вида платежа условиям договора или иному документу, являющемуся основанием платежа;
отсутствие выделенного отдельной строкой НДС по платежам, облагаемым НДС, либо отсутствие ссылки на освобождение от НДС по платежам, не облагаемым НДС.
8. В случае частичной оплаты, подача повторной заявки на прием платежа для окончательного расчета с контрагентом не требуется.
9. Заявки на прием платежа в иностранной валюте составляется по форме согласно приложения N 2.
10. Заявки на прием платежа налогов и сборов составляются по форме согласно приложения N 3 с указанием дополнительных реквизитов (КБК, ОКАТО).

Приложение 1
к положению о порядке приема
Департаментом бухгалтерского учета
Бухгалтерской службы ОАО "РЖД"
документов на оплату

Регистрационный номер_______

Заявка на прием платежа N


Инициатор платежа (наименование филиала,     
структурного подразделения, департамента,    
отдела департамента ОАО "РЖД")               

 

  1 

 

Филиал ОАО "РЖД" (в пользу которого          
осуществляется платеж)                       

 

  2 

 

Сумма платежа (цифрами)                      

  3 

 

в том числе НДС (цифрами)                    

 

 

Назначение платежа (наименование продукции,  
выполненных работ, оказанных услуг,          
обязательные платежи)                        

 

  4 

 

Вид платежа (аванс, полная предоплата,       
оплата за выполненные обязательства)         

 

  5 

 

Основание платежа: (наименование, номер и    
дата документа, на основании которого        
производится платеж (договор, акт,           
счет-фактура, график платежей кредитный      
договор, исполнительный лист), в акте,       
помимо реквизитов акта, указываются          
реквизиты договора, к которому относится     
акт)                                         

 

 

 

 

  6 

 

Срок исполнения платежного обязательства     
(предусмотренная договором, либо законом     
или иным нормативным правовым актом дата     
(число, месяц, год) перечисления             
денежных средств получателю, несоблюдение    
которой влечет правовые последствия в        
виде финансовых санкций (пеня, штрафы)       

 

 

 

  7 

 

ИСТОЧНИК финансирования                      

  8 

 

Реквизиты получателя платежа:                

  9 

 

ИНН                                          

  9.1

 

Наименование получателя                      

  9.2

 

Банк получателя                              

  9.3

 

БИК                                          

  9.4

 

Корреспондентский счет                       

  9.5

 

Расчетный счет                               

  9.6

 

Шифр элемента затрат                         

  10

 

Наименование элемента затрат                 

  11

 

Приложение (перечень документов              
и количество листов)                         

 

  12

 

___________________________________________ "___"______200_г.
(Должность руководителя филиала,
структурного подразделения,
департамента)                          (Подпись) (Ф.И.О.)
___________________________________________ "___"______200_г.
(Гл. бухгалтер, исполнитель)
Телефон ____________________           (Подпись) (Ф.И.О.)

Приложение 2
к положению о порядке приема
Департаментом бухгалтерского учета
Бухгалтерской службы ОАО "РЖД"
документов на оплату

Регистрационный номер_________
Заявка на прием платежа N


Инициатор платежа (наименование       
филиала, структурного подразделения,  
департамента, отдела департамента     
ОАО "РЖД")                            

 

 

  1  

 

Филиал ОАО "РЖД"                      
(в пользу которого осуществляется     
платеж)                               

 

  2  

 

Сумма платежа (цифрами)               

  3  

 

в том числе НДС (цифрами)             

 

 

Вид платежа (аванс, полная предоплата,
оплата за выполненные обязательства)  

 

  4  

 

Основание платежа: (наименование,     
номер и дата документа на основании   
которого производится платеж (договор,
акт, счет-фактура, график платежей,   
кредитный договор, исполнительный     
лист) на русском языке.               

 

 

 

  5  

 

Срок исполнительного обязательства    
(предусмотренная договором, либо      
законом или иным нормативным правовым 
актом дата (число, месяц, год)        
перечисления денежных средств         
получателю, несоблюдение которой влечет
правовые последствия в виде финансовых
санкций (пеня, штрафы)                

 

 

 

 

  6  

 

Источник финансирования               

  7  

 

Клиент-перевододатель                 
Наименование                          
ИНН                                   
Адрес                                 
Валютный счет                         

 

 

  8  

 

Банк - перевододатель                 

  9  

 

Сумма в валюте (цифрами и прописью)   
наименование валюты                   

 

  9.1

 

Корреспондент Банка-Бенефициара       
Наименование, SWIFT (если известен)   
на англ. языке.                       

 

  9.2

 

Банк Бенефициара Наименование, SWIFT  
Адрес, отделение, N счета             
(на английском языке)                 

 

  9.3

 

Бенефициар (наименование, адрес,      
N счета)                              

 

  9.4

 

Назначение платежа (в переводе на     
английский язык) (наименование        
продукции, выполненных работ,         
оказанных услуг, обязательные         
платежи) ПСИ                          

 

 

  9.5

 

Дополнительная информация             

  9.6

Код платежа     
Код страны      
Банка           
получателя      

Все расходы и комиссии по переводу    
просим:                               

  9.7

{X} списать     
с нашего счета N
{ } отнести за  
счет бенефициара
{ } Ваши расходы
и комиссию по   
переводу просим 
списать с нашего
счета N комиссии
и расходы       
иностраннных    
банков отнести за
счет бенефициара.

Шифр элемента затрат                  

  10 

 

Наименование элемента затрат          

  11 

 

Приложение (перечень документов       
и количество листов)                  

 

  12 

 

___________________________________________ "___"______200_г.
(Должность руководителя филиала,
структурного подразделения,
департамента)                          (Подпись) (Ф.И.О.)
___________________________________________ "___"______200_г.
(Гл. бухгалтер, исполнитель)
Телефон ____________________           (Подпись) (Ф.И.О.)

 

Приложение 3
к положению о порядке приема
Департаментом бухгалтерского учета
Бухгалтерской службы ОАО "РЖД"
документов на оплату

Регистрационный номер _______

Заявка на прием платежа N


Инициатор платежа (наименование филиала,   
структурного подразделения, департамента,  
отдела департамента ОАО "РЖД")             

 

  1 

 

Филиал ОАО "РЖД"                           
(в пользу которого осуществляется платеж)  

 

  2 

 

Сумма платежа (цифрами)                    

  3 

 

в том числе НДС (цифрами)                  

 

 

Назначение платежа (наименование продукции,
выполненных работ, оказанных услуг,        
обязательные платежи)                      

 

  4 

 

Вид платежа (аванс, полная предоплата,     
оплата за выполненные обязательства)       

 

  5 

 

Основание платежа: (наименование, номер    
и дата документа, на основании которого    
производится платеж (договор, акт,         
счет-фактура, график платежей кредитный    
договор, исполнительный лист), в акте,     
помимо реквизитов акта, указываются        
реквизиты договора, к которому             
относится акт)                              

 

 

 

 

  6 

 

Срок исполнения платежного обязательства   
(предусмотренная договором, либо законом   
или иным нормативным правовым актом дата   
(число, месяц, год) перечисления денежных  
средств получателю, несоблюдение которой   
влечет правовые последствия в виде         
финансовых санкций (пеня, штрафы)          

 

 

 

  7 

 

ИСТОЧНИК финансирования                    

  8 

 

Реквизиты получателя платежа:              

  9 

 

ИНН                                        

  9.1

 

Наименование получателя                    

  9.2

 

Банк получателя                            

  9.3

 

БИК                                        

  9.4

 

Корреспондентский счет                     

  9.5

 

Расчетный счет                             

  9.6

 

Код бюджетной классификации                

  9.7

 

ОКАТО                                      

  9.8

 

Шифр элемента затрат                       

  10

 

Наименование элемента затрат               

  11

 

Приложение (перечень документов и          
количество листов)                         

 

  12

 

(Должность руководителя филиала,           
структурного подразделения, департамента)  

 

 

___________________________________________ "___"______200_г.
(Должность руководителя филиала,
структурного подразделения,
департамента)                          (Подпись) (Ф.И.О.)
___________________________________________ "___"______200_г.
(Гл. бухгалтер, исполнитель)
Телефон ____________________           (Подпись) (Ф.И.О.)