Распоряжение ОАО РЖД от 09.07.2007 N 1256р

ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 9 июля 2007 г. N 1256р

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ГОДОВЫХ БЮДЖЕТОВ, ОТЧЕТОВ ОБ ИХ ИСПОЛНЕНИИ И ПРИМЕРНОЙ СТРУКТУРЫ ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ К ГОДОВЫМ БЮДЖЕТАМ ДОЧЕРНИХ ОБЩЕСТВ ОАО "РЖД"

(В ред. Распоряжений ОАО "РЖД" от 06.11.2008 N 2315р, от 09.11.2009 N 2287р,
от 27.04.2010 N 918р, от 14.05.2010 N 1037р)

В целях внедрения единой системы бюджетирования и бизнес-планирования в дочерних обществах ОАО "РЖД" и формирования консолидированного бюджета и финансового плана ОАО "РЖД";
1. Утвердить для дочерних обществ ОАО "РЖД", указанных в перечне согласно приложению, прилагаемые:
формы годовых бюджетов (сводный бюджет продаж, сводный бюджет произаодства, сводный бюджет доходов и расходов, сводный бюджет движения денежных средств, сводный бюджет инвестиций, сводный бюджет заемных средств, прогнозный баланс, мастер-бюджет, финансовый план) и формы отчетов об исполнении годовых бюджетов;
примерную структуру пояснительной записки к годовому бюджету дочернего общества ОАО "РЖД".
2. Начальнику Департамента управления дочерними и зависимыми обществами Федулову Г.М. обеспечить проведение корпоративных мероприятий в дочерних обществах ОАО "РЖД" по утверждению форм годовых бюджетов, отчетов об их исполнении и структуры пояснительной записки к годовому бюджету дочернего общества ОАО "РЖД", предусмотренных пунктом 1 настоящего распоряжения.
3. Начальникам Департамента планирования и бюджетирования Рящину И.П., Департамента корпоративных финансов Гнедковой О.Э. Департамента управления дочерними и зависимыми обществами Федулову Г.М. и генеральным директорам дочерних обществ ОАО "РЖД": обеспечить формирование годовых бюджетов на 2008 год и последующие годы по формам, утвержденным настоящим распоряжением.
4. Внести в Регламент согласования бизнес-планов, бюджетов дочерних и зависимых обществ ОАО "РЖД" и отчетов об их выполнении, утвержденный распоряжением ОАО "РЖД" от 19 марта 2007 г. N 420р, следующие изменения:
заменить слова "бизнес-план" словами "годовой бюджет";
заменить слова "отчет об исполнении бизнес-плана" словами "отчет об исполнении годового бюджета".
5. Признать утратившим силу распоряжение ОАО "РЖД" от 18 апреля 2005 г. N 523р "Об утверждении примерной структуры бизнес-плана деятельности дочернего и зависимого общества ОАО "РЖД".
6. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на старшего вице-президента Лапидуса Б.М.

Президент ОАО "РЖД"
В.И.Якунин

 

Приложение
к распоряжению ОАО "РЖД"
от 9 июля 2007 г. N 1256р

Перечень дочерних обществ ОАО "РЖД", для которых утверждаются типовые формы бюджетов и отчетов об их исполнении

(В ред. Распоряжения ОАО "РЖД" от 27.04.2010 N 918р)

1. ОАО "ЭЛТЕЗА"
2. ДО группы "Ремпутьмаш"
3. ОАО "Трансконтейнер"
4. ОАО "Рефсервис"
5. ОАО "Росжелдорпроект"
6. ОАО "Росжелдорстрой"
7. ОАО "Барнаульский ВРЗ"
8. ОАО "Саранский ВРЗ"
9. ОАО "Рославльский ВРЗ"
10. ОАО"НИИТКД"
11. ОАО "ВНИКТИ"
12. ОАО "Железнодорожная торговая компания"
13. ДЗО - пригородные пассажирские компании
14. ЗАО "Компания "ТрансТелеКом"
15. ОАО "Арена-2000"
16. ЗАО "ОЦВ"
17. ЗАО "Футбольный клуб "Локомотив"
18. ЗАО "Желдорипотека"
19. ЗАО "Транскат"
20. ОАО "Ямальская железнодорожная компания"
21. ЗАО "Русская тройка"
22. ОАО "Скоростные магистрали"
23. ОАО "Алатырский МЗ"
24. ОАО "Владикавказский ВРЗ"
25. ОАО "Волгоградский ВРЗ"
26. ОАО "Красноярский ЭВРЗ"
27. ОАО "Московский МЗ "Красный путь"
28. ОАО "Московский ЛРЗ"
29. ОАО "Петуховский ЛМЗ"
30. ОАО "Федеральная пассажирская компания"
(Пункт введен Распоряжением ОАО "РЖД" от 27.04.2010 N 918р)

 

Формы годовых бюджетов и отчетов об исполнении годовых бюджетов не приводятся - прим.

 

 

УТВЕРЖДЕНА
распоряжением ОАО "РЖД"
от 09.07.2007 г. 1256р

Примерная структура пояснительной записки к годовому бюджету дочернего общества ОАО "РЖД"

(В ред. Распоряжений ОАО "РЖД" от 06.11.2008 N 2315р, от 09.11.2009 N 2287р,
от 14.05.2010 N 1037р)

 

Содержание пояснительной записки                            

1.

Основные планируемые направления деятельности общества в    
соответствии с планом стратегического развития, утвержденным
советом директоров Общества;                                
целевые показатели деятельности (в соответствии с решением  
совета директоров Общества);                                
способы достижения целевых показателей.                     

2.

Маркетинговый анализ рынка:                                  
прогноз состава и уровня конкуренции;                       
структура продукции, товаров, работ, услуг, произаодимых    
обществом, в натуральном и стоимостном выражении;           
структура потребителей продукции, работ, услуг, произаодимых
обществом, в том числе для ОАО "РЖД", дочерних и зависимых  
обществ ОАО "РЖД" и для сторонних организаций;              
постоянные потребители и прогнозируемое расширение состава  
потребителей.                                                

3.

Основные принципы и допущения, принятые при формировании    
бюджета.                                                    

4.

Произаодственная деятельность Общества.                     
Комментарии к бюджету произаодства, в том числе:            
по объемам выпуска в стоимостном и натуральном выражении в  
разрезе потребителей продукции: ОАО "РЖД", ДЗО ОАО "РЖД",   
сторонние потребители;                                      
по себестоимости каждого вида продукции, работ, услуг        
общества в разрезе потребителей продукции: ОАО "РЖД",       
ДЗО ОАО "РЖД", сторонние потребители;                       
по основным произаодственным фондам (структура, анализ      
оснащенности, уровень загрузки произаодственных мощностей,  
уровень износа, объем и структура выбытия и приобретения);  
по материально-техническому обеспечению - для дочерних      
обществ согласно приложению N1 (перечень                    
материально-технических ресурсов, закупаемых через          
Росжелдорснаб и самостоятельно в_____квартале 200__ года    
по форме согласно приложению N2)                            
(В ред. Распоряжения ОАО "РЖД" от 06.11.2008 N 2315р)       

5.

Финансовая деятельность Общества.                           
Комментарии по всем аспектам финансовой деятельности        
Общества, в том числе:                                      
по привлечению кредитных и заемных средств обществом        
(наименование кредиторов, расчет-обоснование суммы кредитов,
займов, сроки, стоимость, т.е. процентные выплаты, наличие  
обеспечения, гарантий, график погашения кредитов, займов);  
план размещения активов в финансовые инструменты.           

6.

Инвестиционная деятельность Общества.                       
Комментарии к бюджету инвестиций Общества (направления      
инвестиций суммы, сроки реализации, источники финансирования:
амортизация, прибыль, кредиты, займы)                       

7.

Управление персоналом общества                              

 

7.1.

Организационная структура, численный и профессиональный
состав общества на начало и конец периода планирования,
с указанием количества административно-управленческого и
произаодственно персонала в центральном аппарате и     
филиалах Общества, количества внештатных работников.   
Наличие дефицита/избытка кадров по профессиям.         
Текучесть кадров.                                      
Источники пополнения кадров.                           
Планы по оптимизации численности работников общества.  

 

7.2.

Система оплаты труда и мотивации работников общества,  
используемые формы социальной поддержки, в том числе   
осуществляемой:                                        
в соответствии с Коллективным договором (в том числе   
расходы по НЕФ "Благосостояние", НПФ "Почет", на       
корпоративную поддержку при приобретении/строительстве 
жилья в собственность);                                
на основании решения совета директоров;                
на основании решения собрания акционеров.              
Планируемые программы повышения квалификации работников
общества.                                              

8.

Доходы, расходы, налоги, прибыль Общества                   

 

8.1

Комментарии к бюджету доходов и расходов Общества, в том
числе по видам продукции, работ, услуг общества,       
покупателям, заказчикам;                               
комментарии по ценам на продукцию, работы, услуги,     
установленным ценовой комиссией ОАО "РЖД";             
по прибыли от продаж по основным видам продукции, работ,
услуг.                                                 
Комментарии  к затратам на информатизацию и расшифровка
затрат. (Позиция добавлена  Распоряжением ОАО "РЖД"    
от 09.11.2009 N 2287р)                                 
Расшифровка управленческих и коммерческих расходов.    
Комментарии и расшифровка затрат по программе          
научно-технического развития. (Позиция добавлена       
Распоряжением ОАО "РЖД" от 14.05.2010 N 1037р)         
Расшифровка прочих доходов и расходов.                  
Налоги (на прибыль, НДС, имущество и другие).          
Чистая прибыль в разрезе основных видов деятельности   

 

8.2

Комментарии к бюджету движения денежных средств        

 

8.3

План использования чистой прибыли отчетного периода    
(текущий год), в том числе на дивиденды (выплаты)      
акционерам (участника инвестиции, стимулирующие и      
социальные выплаты, благотворительную и спонсорскую    
деятельность                                           

 

 9.

Комментарии к Прогнозному балансу, в том числе:        
анализ структуры и состава баланса общества,           
анализ и причины изменения внеоборотных активов;       
анализ дебиторской и кредиторской задолженности общества
(по основным дебиторам/кредиторам, по срокам,          
краткосрочная/долгосрочная, по качеству,               
текущая/просроченная).                                 
План мероприятий по оптимизации баланса и работе с     
просроченной задолженностью.                           

 

10.

Перечень рисков общества и мероприятий по их выявлению,
минимизации и страхованию (с указанием планируемых     
страховых компаний и расходов на страхование)          

11.

Финансовый анализ с расчетом рейтинга на начало и конец
планового периода по утвержденной советом директоров   
методике.                                              

Примечание:
- анализ планируемых показателей проводится в сравнении с прогнозными показаниями текущего года;
- статья бюджета второго и более низких уровней, превышающие 10 % от статьи бюджета более высокого уровня подлежат отдельной расшифровке в пояснительной записке,
- формы бюджетов могут быть изменены только по решению совета директоров соответствующего Общества.

Приложения:
1. Организационная структура общества;
2. Штатное расписание общества (с указанием численности, размеров оплаты по каждой категории работников, фонда оплаты труда по подразделениям и обществу в целом);
3. Бюджет продаж;
4. Бюджет произаодства;
5. Бюджет доходов и расходов;
6. Расшифровка к бюджету доходов и расходов;
7. Бюджет инвестиций;
8. Бюджет заемных средств;
9. Бюджет движения денежных средств;
10. Прогнозный баланс;
11. Финансовый план ДЗО;

 

Приложение N1

Перечень дочерних обществ ОАО "РЖД", представляющих комментарии по материально-техническому обеспечению

(Введено Распоряжением ОАО "РЖД" от 06.11.2008 N 2315р)

1. 0АО "ЭЛТЕЗА"
2. ОАО "Трансконтейнер"
3. ОАО "Рефсервис"
4. ОАО "Росжелдорстрой"
5. ОАО "Барнаульский ВРЗ"
6. ОАО "Саранский ВРЗ"
7. ОАО "Рославльский ВРЗ"
8. ОАО "Ярославский ВРЗ "Ремпутьмаш"
9. ОАО "Свердловский ПРМЗ "Ремпутьмаш"
10. ОАО "Пермский МРЗ "Ремпутьмаш"
11. ОАО "Оренбургский ПРМЗ "Ремпутьмаш"
12. ОАО "Калужский завод "Ремпутьмаш"
13. ОАО "Абдулинский ПРМЗ "Ремпутьмаш"
14. ОАО "Верещагинский ПРМЗ "Ремпутьмаш"
15. ОАО "Алатырский МЗ"
16. ОАО "Владикавказский ВРЗ"
17. ОАО "Вологодский ВРЗ"
18. ОАО "Красноярский ЭВРЗ"
19. ОАО "Московский ЛРЗ"
20. ОАО "Московский МЗ Красный путь"
21. ОАО "Петуховский ЛМЗ"
22. ОАО "Железнодорожная торговая компания"
23. 0АО "ВНИИЖТ"
24. ОАО "БетЭлТранс"
25. ОАО "Вагонреммаш"
26. ОАО "Новосибирский стрелочный завод"
27. ОАО "ТрансВудСервис"
28. ОАО "Первая нерудная компания"
29. ОАО "Первая грузовая компания"
другие дочерние общества, создаваемые в рамках структурной реформы.

 

Приложение N2

Перечень материально-технических ресурсов, закупаемых через Росжелдорснаб и самостоятельно
в____квартале 200__года для _______________________
(наименование ДЗО)

(Введено Распоряжением ОАО "РЖД" от 06.11.2008 N 2315р)