Положение ОАО РЖД от 07.11.2009 N 88

ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

 

Утверждаю
Президент ОАО "РЖД"
В.И.Якунин
7 ноября 2009 г. N 88

ПОЛОЖЕНИЕ
О ЦЕНТРЕ КОРПОРАТИВНОГО ВНУТРЕННЕГО АУДИТА И КОНТРОЛЯ "ЖЕЛДОРКОНТРОЛЬ" ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

I. Общие положения

1. Центр корпоративного внутреннего аудита и контроля "Желдорконтроль" открытого акционерного общества "Российские железные дороги" (далее - Центр) является структурным подразделением ОАО "РЖД".
2. Центр руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом ОАО "РЖД", нормативными документами ОАО "РЖД", а также настоящим Положением.
3. Центр имеет печать, штампы, бланки и другие реквизиты со своим наименованием.
Сокращенное наименование Центра - Центр "Желдорконтроль" ОАО "РЖД".
4. Финансово-хозяйственное обеспечение Центра осуществляет Административно-хозяйственное управление - филиал ОАО "РЖД". Ведение бухгалтерского и налогового учета Центра осуществляет Желдоручет - филиал ОАО "РЖД".
5. Центр имеет региональные управления согласно приложению.

II. Основные задачи и функции

6. Основными задачами Центра являются:
1) организация и осуществление текущего и последующего внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности подразделений аппарата управления ОАО "РЖД", его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ, направленных на достижение экономической стабильности, финансовой прозрачности и инвестиционной привлекательности ОАО "РЖД";
2) выявление резервов, рисков и потерь в финансово-хозяйственной деятельности ОАО "РЖД" в целях повышения эффективности использования финансовых и материальных ресурсов;
3) своевременное обеспечение руководства ОАО "РЖД" достоверной информацией по вопросам финансово-хозяйственной деятельности ОАО "РЖД" для принятия управленческих решений.
7. Центр в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие функции:
1) разрабатывает планы проведения внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности подразделений аппарата управления ОАО "РЖД", его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ и представляет их на утверждение президенту ОАО "РЖД" в установленном порядке;
2) проводит внутренний аудит и контроль полноты и своевремен-ности поступления доходов от перевозок и других видов деятельнос-ти, обеспечения сохранности, целевого и эффективного использования собственных активов и заемных средств ОАО "РЖД", его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ, а также проводит проверки по иным вопросам финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с ре-шениями совета директоров и правления ОАО "РЖД", планами, распоря-жениями и поручениями президента ОАО "РЖД";
3) анализирует и оценивает системы внутреннего контроля и управления рисками в подразделениях аппарата управления ОАО "РЖД", его филиалах и других структурных подразделениях, негосударственных учреждениях и дочерних и зависимых обществах, вырабатывает предложения по повышению их надежности и эффективности;
4) представляет информацию Комитету по аудиту и вознаграждениям совета директоров ОАО "РЖД" о состоянии и эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками в подразделениях аппарата управления ОАО "РЖД", его филиалах и других структурных подразделениях, негосударственных учреждениях и дочерних и зависимых обществах;
5) проводит аудит управленческого учета и отчетности, системы бухгалтерского внутреннего контроля и контроля за составлением финансовой отчетности;
6) проводит аудит отдельных бизнес-процессов в деятельности ОАО "РЖД;
7) осуществляет контроль за соблюдением подразделениями аппарата управления ОАО "РЖД", его филиалами и другими структурными подразделениями, а также на основании соответствующих договоров и соглашений, негосударственными учреждениями и дочерними и зависимыми обществами норм законодательства Российской Федерации и нормативных документов ОАО "РЖД" - политик, процедур, регламентов, стандартов, решений органов управления ОАО "РЖД" по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
8) выявляет факты злоупотреблений в финансово-хозяйственной деятельности, участвует в финансовых расследованиях, анализирует их результаты, вырабатывает рекомендации руководству ОАО "РЖД" по внедрению дополнительных систем контроля;
9) осуществляет контроль за своевременным и полным устранением выявленных нарушений и недостатков в финансово-хозяйственной деятельности подразделениями аппарата управления ОАО "РЖД", его филиалами и другими структурными подразделениями, негосударственными учреждениями и дочерними и зависимыми обществами;
10) формирует единую информационную базу данных по выявленным нарушениям, в том числе типовым, с целью анализа их влияния на основные финансово-экономические показатели деятельности ОАО "РЖД", его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ, а также выявления причин их возникновения и недопущения повторяемости;
11) разрабатывает, внедряет и постоянно совершенствует методологию, новые формы и методы проведения внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности в ОАО "РЖД";
12) принимает участие совместно с причастными подразделениями аппарата управления ОАО "РЖД", его филиалами и другими структурными подразделениями:
в рассмотрении проектов нормативных документов ОАО "РЖД", регламентирующих его финансово-хозяйственную деятельность;
в разработке и согласовании проектов нормативных документов ОАО "РЖД", относящихся к сфере внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности;
в работе комиссий, комитетов и рабочих групп ОАО "РЖД" по вопросам, относящимся к сфере внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности;
13) направляет в Департамент бухгалтерского учета и Департамент налоговой политики и методологии налогового учета Бухгалтерской службы ОАО "РЖД" предложения по раскрытию в бухгалтерской и налоговой отчетности ОАО "РЖД" информации, необходимой для осуществления Центром возложенных на него функций внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности подразделений аппарата управления ОАО "РЖД", его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ;
14) осуществляет совместно с Департаментом корпоративных финансов и Бухгалтерской службой ОАО "РЖД" экономический мониторинг договорных отношений ОАО "РЖД" с контрагентами;
15) изучает и внедряет в практику передовой отечественный и зарубежный опыт проведения внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности;
16) осуществляет методическое обеспечение деятельности контрольно-ревизионных служб (отделов) филиалов и других структурных подразделений ОАО "РЖД", негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
17) оказывает консультационную поддержку подразделениям аппарата управления ОАО "РЖД", его филиалам и другим структурным подразделениям, негосударственным учреждениям и дочерним и зависимым обществам по вопросам, связанным с построением систем внутреннего контроля и управления рисками;
18) разрабатывает стандарты (правила) внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности, включающие принципы и нормы профессиональной этики работников Центра;
19) заказывает, принимает и внедряет научно-исследовательские разработки по вопросам, отнесенным к компетенции Центра, в порядке, установленном ОАО "РЖД";
20) ведет кадровое делопроизводство в Центре;
21) подготавливает и направляет в Департамент управления персоналом предложения по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации работников Центра;
22) организует и проводит в Центре работу по защите государственной тайны, противодействию иностранным разведкам и по технической защите информации;
23) организует работу по защите информации (за исключением сведений, составляющих государственную тайну) и обеспечению режима коммерческой тайны;
24) организует и контролирует обеспечение безопасных условий труда и охраны труда в Центре;
25) организует и контролирует выполнение мероприятий по мобилизационной подготовке и гражданской обороне в Центре;
26) ведет делопроизводство и обеспечивает хранение документов в порядке, установленном ОАО "РЖД".

III. Взаимодействие

8. Центр осуществляет свою деятельность во взаимодействии с Комитетом по аудиту и вознаграждениям совета директоров ОАО "РЖД", подразделениями аппарата управления ОАО "РЖД", аудиторскими организациями, осуществляющими обязательней аудит ОАО "РЖД", а также с федеральными органами государственной власти, органами власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления.

IV. Права

9. Центр имеет право:
1) назначать и проводить в установленном порядке проверки подразделений аппарата управления ОАО "РЖД", его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
2) составлять отчеты, акты и справки по результатам проведения внутреннего аудита и контроля;
3) направлять руководителям подразделений аппарата управления ОАО "РЖД", его филиалов и других структурных подразделений представления по фактам выявленных нарушений и срокам их устранения в находящихся в их ведении подразделениях;
4) привлекать в установленном порядке к участию в проверках, требующих специальных знаний, специалистов других структурных подразделений ОАО "РЖД", а в необходимых случаях экспертов специализированной компании или внешнего консультанта на условиях косорсинга;
5) запрашивать от подразделений аппарата управления ОАО "РЖД", его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ документы и сведения, в том числе заключения и материалы проверок внешних аудиторов, необходимые для выполнения возложенных на Центр задач;
6) приглашать на совещания, проводимые Центром, представителей подразделений аппарата управления ОАО "РЖД", филиалов и других структурных подразделений ОАО "РЖД";
7) пользоваться в установленном порядке информационными ресурсами и базами программного обеспечения, первичными документами и другими необходимыми сведениями, бухгалтерской, налоговой, статистической и иной отчетностью "ОАО "РЖД", его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ, по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
8) вести в установленном порядке официальную переписку с организациями и гражданами по вопросам, находящимся в компетенции Центра;
9) издавать в пределах своей компетенции инструктивные документы (письма, памятки и др.), обязательные для исполнения филиалами и другими структурными подразделениями ОАО "РЖД";
10) участвовать в проводимых ОАО "РЖД", его филиалами и другими структурными подразделениями совещаниях и иных мероприятиях, на которых рассматриваются вопросы, находящиеся в компетенции Центра;
10. Работники Центра при осуществлении внутреннего аудита и контроля имеют право:
1) беспрепятственно входить на любые объекты ОАО "РЖД". Основанием для доступа работников Центра к объектам проверки является предписание на проведение проверки;
2) опечатывать в необходимых случаях кассы, материальные склады, архивы и другие помещения;
3) делать копии документов, при необходимости применять фото-и видеосъемку объектов и иные технические средства;
4) получать от должностных, материально ответственных и других лиц проверяемых объектов письменные объяснения по вопросам, возникающим в ходе проверки.

V. Организация работы

11. Центром руководит начальник Центра, назначаемый на должность и освобождаемый от должности президентом ОАО "РЖД".
12. Начальник Центра имеет заместителей, назначаемых на должность и освобождаемых от должности президентом ОАО "РЖД".
Обязанности начальника Центра во время его отсутствия исполняет один из его заместителей в соответствии с распределением обязанностей между начальником Центра и его заместителями.
13. Региональные управления Центра осуществляют свою деятельность на основании настоящего Положения и положений о региональных управлениях.
14. Центр подготавливает предложения о структуре и численности региональных управлений Центра.
15. Начальник Центра:
1) руководит Центром на принципах единоначалия и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Центр задач. Осуществляет мероприятия по улучшению организации, стиля и методов работы Центра и его региональных управлений;
2) организует работу Центра в соответствии с планами работы ОАО "РЖД";
3) представляет в установленном порядке ОАО "РЖД" в государственных, общественных и других организациях по вопросам, находящимся в компетенции Центра;
4) представляет президенту ОАО "РЖД" в установленном порядке предложения о назначении на должность и освобождении от должности заместителей начальника Центра и начальников региональных управлений Центра;
5) распределяет обязанности между начальником и заместителями начальника Центра;
6) утверждает положения о региональных управлениях и отделах (секторах) Центра, должностные инструкции работников Центра и вносит в них при необходимости изменения;
7) осуществляет прием на работу и увольнение с работы, а также перевод работников Центра в установленном ОАО "РЖД" порядке;
8) контролирует соблюдение работниками Центра трудовой и исполнительской дисциплины;
9) применяет к работникам Центра меры поощрения, налагает на них дисциплинарные взыскания в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
10) направляет работников Центра на профессиональную переподготовку и повышение квалификации;
11) заключает и расторгает договоры на основании доверенности, выданной в соответствии с правилами, установленными ОАО "РЖД";
12) пользуется другими правами, предоставленными ему в соответствии с нормативными документами ОАО "РЖД".
16. Отделы (секторы) Центра выполняют свои функции в соответствии с настоящим Положением и положениями об отделах (секторах).
17. Работники Центра руководствуются при выполнении своих функций должностными инструкциями.
Признать утратившим силу Положение о Центре контроля и внутреннего аудита "Желдорконтроль" открытого акционерного общества "Российские железные дороги", утвержденное ОАО "РЖД" 1 мая 2004 г. N 370.

 

Приложение
к Положению о Центре
"Желдорконтроль" ОАО "РЖД"

ПЕРЕЧЕНЬ
региональных управлений Центра "Желдорконтроль" ОАО "РЖД"


п/п

Региональные           
управления             

          Адрес местонахождения      

1.

Региональное управление
в г. Москве            

107996, г. Москва, ул. Краснопрудная,
д.20                                 

2.

Санкт-Петербургское    
региональное управление

190031, г. Санкт-Петербург,          
набережная реки Фонтанки, д.117      

3.

Новосибирское          
региональное управление

630003 г. Новосибирск, ул.Саратовская,
д. 13                                

4.

Воронежское региональное
управление             

394036, г. Воронеж, проспект         
Революции, д. 18                     

5.

Ростовское региональное
управление             

344019 г. Ростов-на-Дону, Театральная
пл., д.4                             

6.

Самарское региональное 
управление             

443030, г. Самара, Товарный двор, 18а
д.2/3                                

7.

Нижегородское          
региональное управление

603011, г. Нижний Новгород,          
ул. Октябрьской революции, д.61      

8.

Екатеринбургское       
региональное управление

620107, г. Екатеринбург,              
ул.Гражданская, д.2                  

9.

Хабаровское региональное
управление             

680000, г. Хабаровск, ул.            
Комсомольская, д.67                  

10.

Красноярское           
региональное управление

660021, г. Красноярск, ул.           
Робеспьера, д.26                     

11.

Иркутское региональное 
управление             

664003, г. Иркутск, ул. К.Маркса, д.7

12.

Ярославское региональное
управление             

150054, г. Ярославль, ул. Чехова,    
д.43б                                 

13.

Челябинское региональное
управление             

454000, г. Челябинск, пл. Революции, 
д.3                                  

14.

Саратовское региональное
управление             

410031, г. Саратов, ул. Московская,  
д.8                                  

15.

Читинское региональное 
управление             

672092, г. Чита, ул. Ленинградская,  
д.34                                 

16.

Калининградское        
региональное управление

236039, г. Калининград, ул.Киевская, 
д. 1                                 

17.

Южно-Сахалинское       
региональное управление

693000, г. Южно-Сахалинск,           
ул. Железнодорожная, д.63а