ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 25 декабря 2012 г. N 2686р

ОБ АКТУАЛИЗАЦИИ МЕТОДИЧЕСКИХ И РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ПРАВА НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО БЮДЖЕТАМ ОАО "РЖД"

В целях унификации форматов предоставления данных в рамках системы платежных балансов ОАО "РЖД" и приведения их в соответствие с изменениями Сборника форм платежных балансов ОАО "РЖД" и приложений к ним на 2013 год:
1. Утвердить прилагаемые методические и регламентирующие документы по формированию права на финансирование обязательств по бюджетам ОАО "РЖД":
1) Альбом унифицированных форм сбора данных для формирования права на финансирование обязательств по бюджетам ОАО "РЖД" (далее - Альбом);
2) Порядок формирования права на финансирование обязательств по бюджетам ОАО "РЖД";
3) Регламент предоставления данных для формирования права на финансирование обязательств по бюджетам ОАО "РЖД" (далее - Регламент).
2. Начальникам департаментов и управлений, руководителям филиалов и других структурных подразделений ОАО "РЖД" обеспечить регулярное направление в Департамент корпоративных финансов показателей унифицированных форм сбора данных для формирования права на финансирование обязательств по бюджетам ОАО "РЖД" строго в соответствии с Регламентом и Альбомом, которые утверждены настоящим распоряжением.
3. Начальнику Департамента корпоративных финансов Гнедковой О.Э. принять к руководству в рамках системы платежных балансов ОАО "РЖД" положения методических и регламентирующих документов по формированию права на финансирование обязательств по бюджетам ОАО "РЖД", утвержденных настоящим распоряжением, и обеспечивать методическое сопровождение и актуализацию указанных документов.
4. Начальнику Департамента информатизации и корпоративных процессов управления Павловскому А.А. в срок до 25 декабря 2012 г. на основании положений методических и регламентирующих документов, утвержденных настоящим распоряжением, обеспечить внесение соответствующих изменений в программные комплексы и автоматизированные системы, функционирующие в рамках системы платежных балансов ОАО "РЖД".
5. Установить, что положения настоящего распоряжения применяются, начиная с формирования платежных балансов ОАО "РЖД" на январь 2013 года.
6. Методические и регламентирующие документы по формированию права на финансирование обязательств по бюджетам филиалов ОАО "РЖД", утвержденные распоряжением ОАО "РЖД" от 22 марта 2010 г. N 550р (с учетом изменений, внесенных распоряжениями ОАО "РЖД" от 1 июля 2010 г. N 1416р, от 28 декабря 2010 г. N 2750р, от 9 февраля 2011 г. N 286р и от 28 декабря 2011 г. N 2811р) признать утратившими силу.

Старший вице-президент ОАО "РЖД"
В.В.Михайлов

 

УТВЕРЖДЕН
распоряжением ОАО "РЖД"
от 25 декабря 2012 г. N 2686р

АЛЬБОМ
УНИФИЦИРОВАННЫХ ФОРМ СБОРА ДАННЫХ
ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ПРАВА НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО БЮДЖЕТАМ ОАО "РЖД"

См. Альбом в MS-Excel.

 

УТВЕРЖДЕН
распоряжением ОАО "РЖД"
от 25 декабря 2012 г. N 2686р

ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ ПРАВА НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО БЮДЖЕТАМ ОАО "РЖД"

См. Порядок в MS-Excel.

 

УТВЕРЖДЕН
распоряжением ОАО "РЖД"
от 25 декабря 2012 г. N 2686р


РЕГЛАМЕНТ
ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ДАННЫХ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ПРАВА НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО БЮДЖЕТАМ ФИЛИАЛОВ И ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ОАО "РЖД"

  N формы,  
выписки п/п

 

        Наименование формы, выписки        

   Ответственное  
подразделение ОАО
"РЖД"      

      Сроки предоставления данных форм / выписок для      
формирования права на финансирование обязательств по   
бюджетам филиалов ОАО "РЖД" на планируемый период    

Блок "Данные для формирования права на финансирование обязательств по бюджетам
ОАО "РЖД"                                  

 

     на месяц     

 

    на квартал    

 корректировки до 
утверждения   
планового периода

 

   Форма 1  

 

Нормативный уровень дебиторской            
задолженности для формирования ПФОБ (авансы
текущего года)                             

 

        ЦФ        

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

   Форма 2  

 

Нормативный уровень кредиторской           
задолженности для формирования ПФОБ        

 

        ЦФ        

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

   Форма 3  

 

Расходы будущих периодов (с периодом       
списания затрат в текущем году)            

 

        ЦФ        

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

   Форма 4  

Право на финансирование обязательств по    
бюджетам ОАО "РЖД" предыдущих периодов     
текущего финансового года на начало        
планируемого периода                       

 

        ЦФ        

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

         х        

 

   Форма 5  

 

Нормативный уровень права на финансирование
обязательств по бюджетам текущего года     

 

        ЦФ        

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца до 10-00 

 

   Форма 6  

 

Заявленная филиалом общая потребность       
финансирования статей платежного баланса на
планируемый месяц.                         

 

      Филиалы     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца до 10-00 

 

   Форма 7  

 

Приложение к форме 6. Справка по           
финансированию авансовых платежей текущего 
финансового года на планируемый месяц.     

 

      Филиалы     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца до 10-00 

 

   Форма 8  

Приложение к форме 6. Справка по           
финансированию расходов будущих периодов   
текущего финансового года на планируемый   
месяц.                                     

 

      Филиалы     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца до 10-00 

 

   Форма 9  

 

Распределение Нормативного уровня ПФОБ по  
статьям платежного баланса                 

 

      Филиалы     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца до 10-00 

 

  Форма 10  

Заявленная подразделениями и филиалами ОАО 
"РЖД" общая потребность финансирования     
статей центрального платежного баланса ОАО 
"РЖД на планируемый месяц.                 

 

   Подразделения  

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца до 10-00 

 

  Форма 11  

Корректировка общей потребности            
финансирования статей платежного баланса.  

 

        ЦФ        

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

 

  Форма 12  

Общая потребность финансирования статей    
платежного баланса в целях расчета ПФОБ    

 

        ЦФ        

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

 

  Форма 13  

Расчет показателей восполнения             
финансирования на планируемый период       

 

        ЦФ        

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

 

         х        

 

         х        

 

  Форма 14  

Расчет показателей плановой потребности    
финансирования на планируемый период       

 

        ЦФ        

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

 

         х        

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

 

  Форма 15  

 

Показатели планового платежного баланса    

 

        ЦФ        

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

         х        

 

         х        

 

                                Блок "Выписки"                               

 

       месяц      

      период      
(нарастающим   
итогом с начала 
года)      

 

         х        

 

  Выписка 1 

Плановый платежный баланс филиалов ОАО     
"РЖД"                                       

 

        ЦФ        

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

         х        

 

  Выписка 2 

 

Плановый Центральный платежный баланс ОАО  
"РЖД"                                      

 

        ЦФ        

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

         х        

 

  Выписка 3 

 

Отчет об исполнении платежного баланса     

 

        ЦФК       

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

 

         х        

 

  Выписка 4 

 

Нормативный уровень дебиторской            
задолженности для формирования ПФОБ на     
конец планируемого года                    

 

        ЦФ        

 

         х        

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 26 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

  Выписка 5 

 

Финансирование расходов будущих периодов   
текущего года                              

 

        ЦЭУ       

    до 21 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

         х        

 

  Выписка 6 

Выписка из бюджета затрат по финансированию
расходов будущих периодов (перевозки,      
инвестиции хозяйственным способом)         

 

        ЦЭУ       

    до 21 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

         х        

 

  Выписка 7 

 

Выписка из бюджета затрат по финансированию
расходов будущих периодов (ДВД, прочие)    

 

        ЦФ        

    до 21 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

         х        

 

  Выписка 8 

 

Распределение финансирования расходов      
будущих периодов инвестиционной программы  
текущего года (сторонний подряд)           

 

       ЦИНВ       

    до 21 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

    до 23 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

         х        

 

                 Блок "Справочные и аналитические материалы"                 

 

       месяц      

 

         х        

 корректировки до 
утверждения   
планового периода

 

  Форма 1А. 

Анализ причин отклонений показателей права 
на финансирование обязательств по бюджетам 
от нормативных уровней дебиторской и       
кредиторской задолженности                 

 

      Филиалы     

    до 27 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

         х        

 

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

 

  Форма 2А. 

 

Расшифровка отклонений выполнения бюджета  
от плановых бюджетных показателей          

 

      Филиалы     

    до 27 числа   
месяца,     
предшествующего 
планируемому   
периоду     

 

         х        

 

  1 рабочий день  
планируемого   
месяца      

 

  Форма 3А. 

Расчет фактического Права на финансирование
обязательств по бюджетам филиала           

 

      Филиалы     

до 3 числа месяца,
следующего за  
отчетным     

 

         х        

 

         х        

 

  Форма 4А. 

Анализ причин отклонений по результатам    
фактического исполнения ПФОБ               

 

      Филиалы     

до 3 числа месяца,
следующего за  
отчетным     

 

         х        

 

         х        

Примечание: предоставление филиалами и подразделениями ОАО "РЖД" данных для формирования права на финансирование обязательств по бюджетам ОАО "РЖД" в период смены финансового года осуществляется в сроки, доведенные Департаментом корпоративных финансов в обособленном порядке.