ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

УТВЕРЖДАЮ
Президент ОАО "РЖД"
В.И.Якунин
20 февраля 2013 г. N 74

ПОЛОЖЕНИЕ
О ЦЕНТРЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ "ЖЕЛДОРКОНТРОЛЬ"

I. Общие положения

1. Центр внутреннего контроля "Желдорконтроль" (далее - Центр) является структурным подразделением открытого акционерного общества "Российские железные дороги".
2. Центр руководствуется в своей работе Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом ОАО "РЖД", нормативными документами ОАО "РЖД", а также настоящим Положением.
3. Полное наименование Центра - Центр внутреннего контроля "Желдорконтроль" - структурное подразделение открытого акционерного общества "Российские железные дороги".
Сокращенное наименование Центра - Центр "Желдорконтроль".
4. Финансово-хозяйственное обеспечение Центра осуществляет Административно-хозяйственное управление, ведение бухгалтерского и налогового учета Центра - Желдоручет.
5. Центр имеет печать, штампы, бланки и другие реквизиты со своим наименованием.
6. Центр имеет в своем составе региональные управления согласно приложению к настоящему Положению.
7. Адрес места нахождения Центра: г. Москва, ул. Новая Басманная, дом 2.

II. Основные задачи и функции

8. Основными задачами Центра являются:
1) организация и проведение внутреннего контроля, направленного на достижение экономической стабильности, финансовой прозрачности, в подразделениях аппарата управления, структурных подразделениях, филиалах, негосударственных учреждениях ОАО РЖД (далее - подразделения ОАО "РЖД") и в установленном порядке в дочерних и зависимых обществах ОАО "РЖД" (далее - ДЗО).
2) своевременное обеспечение руководства ОАО "РЖД" достоверной информацией о финансово-хозяйственной деятельности, выявленных недостатках, налоговых и финансовых рисках в подразделениях ОАО "РЖД" и в установленном порядке ДЗО для принятия управленческих решений.
9. Центр в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие функции:
1) проводит согласно утвержденному плану, а также по поручениям президента ОАО "РЖД" и директора ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту в подразделениях ОАО "РЖД" и в установленном порядке в ДЗО:
внутренний контроль полноты и своевременности поступления доходов от перевозок и других видов деятельности, обеспечения сохранности, целевого и эффективного использования собственных активов и заемных средств;
проводит проверки на полигонах железных дорог, выполняющих функции региональных центров корпоративного управления;
осуществляет контроль финансово-хозяйственной деятельности подразделений ОАО "РЖД";
контролирует в соответствии со своей компетенцией выполнение инвестиционных проектов и других капитальных вложений, а также проводит контрольные проверки по иным вопросам финансово-хозяйственной деятельности;
2) разрабатывает предложения для включения в планы проведения внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности в подразделениях ОАО "РЖД" и в установленном порядке ДЗО;
3) выявляет налоговые и финансовые риски, потери в финансово- хозяйственной деятельности подразделений ОАО "РЖД" и в установленном порядке в ДЗО;
4) осуществляет работу по минимизации рисков, в том числе репутационных, искажения финансовой и иной отчетности в подразделениях ОАО "РЖД" и в установленном порядке в ДЗО;
5) совместно с другими подразделениями ОАО "РЖД" осуществляет экономический мониторинг договорных отношений подразделений ОАО "РЖД" и в установленном порядке в ДЗО;
6) выявляет факты неэкономного и неэффективного использования активов, недостатков в финансово-хозяйственной деятельности, участвует в финансовых расследованиях, анализирует их результаты в подразделениях ОАО "РЖД" и в установленном порядке в ДЗО;
7) осуществляет контроль за своевременным устранением выявленных недостатков в финансово-хозяйственной деятельности подразделений ОАО "РЖД" и в установленном порядке в ДЗО;
8) принимает участие в формировании единой базы данных по выявленным нарушениям, рискам и недостаткам систем внутреннего контроля подразделений ОАО "РЖД" и ДЗО;
9) внедряет и совершенствует новые методы проведения внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности подразделений ОАО "РЖД" и в установленном порядке в ДЗО;
10) своевременно обеспечивает директора ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту, руководство ОАО "РЖД" достоверной информацией о финансово-хозяйственной деятельности, выявленных недостатках, фактах неэкономного и неэффективного использования активов, налоговых и финансовых рисках в подразделениях ОАО "РЖД" и ДЗО;
11) принимает участие в работе рабочих органов ОАО "РЖД" по вопросам внутреннего контроля, систем внутреннего контроля и управления рисками;
12) обеспечивает подготовку нормативных документов ОАО "РЖД" в области внутреннего контроля, систем внутреннего контроля и управления рисками;
13) совместно с Департаментом безопасности взаимодействует по вопросам репутационных рисков, соблюдению Кодекса деловой этики ОАО "РЖД", проведению служебных расследований в подразделениях ОАО "РЖД" и в установленном порядке в ДЗО;
14) подготавливает предложения по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации работников Центра;
15) подготавливает предложения по смете затрат на содержание Центра;
16) внедряет научно-исследовательские разработки по вопросам, отнесенным к компетенции Центра, в установленном в ОАО "РЖД" порядке;
17) организует и проводит в Центре работу по защите сведений, составляющих государственную тайну, противодействию иностранным разведкам и технической защите информации;
18) организует работу по защите информации (за исключением сведений, составляющих государственную тайну) и обеспечению режима коммерческой тайны в Центре;
19) организует и контролирует обеспечение безопасных условий труда, охраны труда и выполнение правил пожарной безопасности в Центре;
20) организует и контролирует выполнение Центром мероприятий по мобилизационной подготовке и гражданской обороне;
21) осуществляет в пределах своей компетенции иные функции, связанные с проведением внутреннего контроля в ОАО "РЖД", в соответствии с нормативными документами ОАО "РЖД";
22) осуществляет контроль за соблюдением работниками Центра Кодекса деловой этики ОАО "РЖД".

III. Взаимодействие

10. Центр осуществляет свою работу во взаимодействии с Центром внутреннего аудита "Желдораудит", другими подразделениями ОАО "РЖД" и в установленном порядке его ДЗО по вопросам, связанным с организацией и проведением последующего контроля финансово-хозяйственной деятельности подразделений ОАО "РЖД" и ДЗО; контрольными и другими федеральными органами государственной власти и местными органами самоуправления по вопросам, находящимся в компетенции Центра.

IV. Права

11. Центр имеет право:
1) проводить в установленном порядке внутренний контроль подразделений ОАО "РЖД" и в установленном порядке его ДЗО в рамках утвержденного плана, а также по инициативе президента ОАО "РЖД", директора ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту;
2) направлять руководителям подразделений ОАО "РЖД" и в установленном порядке в ДЗО представления по фактам выявленных нарушений и срокам их устранения;
3) разрабатывать и представлять директору ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту предложения, направленные на улучшение деятельности подразделений ОАО "РЖД" и его ДЗО по вопросам, находящимся в компетенции Центра;
4) привлекать при необходимости к участию в проведении внутреннего контроля работников Центра внутреннего аудита "Желдораудит" и других подразделений ОАО "РЖД" по согласованию с их руководителем, а также внешних независимых экспертов или внешних консультантов;
5) запрашивать от подразделений ОАО "РЖД" и в установленном порядке в ДЗО документы и сведения, в том числе письменные объяснения, а также заключения и материалы проверок внешнего аудитора, необходимые для выполнения возложенных на Центр задач;
6) при проведении внутреннего контроля при необходимости в установленном порядке опечатывать кассы, склады, архивы и другие помещения, осуществлять фото и видео съемку, осматривать любые помещения, территории объектов подразделений ОАО "РЖД";
7) пользоваться в установленном порядке информационными ресурсами и базами программного обеспечения, первичными документами и другими необходимыми сведениями, бухгалтерской, налоговой, статистической и иной отчетностью подразделений ОАО "РЖД" и ДЗО при выполнении возложенных на Центр задач;
8) приглашать на совещания, проводимые Центром, представителей подразделений ОАО "РЖД", ДЗО, а также иных организаций;
9) вести в установленном порядке переписку с организациями и гражданами;
10) издавать в пределах своей компетенции инструктивные документы (письма, памятки и др.), обязательные для исполнения подразделениями ОАО "РЖД" и в установленном порядке ДЗО;
11) принимать участие в совещаниях и других мероприятиях, проводимых подразделениями ОАО "РЖД", ДЗО и другими организациями, на которых рассматриваются вопросы, находящиеся в компетенции Центра;
12) по согласованию с директором ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту проводить прямой контроль финансово-хозяйственной деятельности ОАО "РЖД" и в установленном порядке ДЗО по вопросам, находящимся в компетенции Центра.

V. Организация работы

12. Центром руководит начальник Центра, назначаемый на должность и освобождаемый от должности президентом ОАО "РЖД" по представлению директора ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту.
13. Начальник Центра подчиняется непосредственно директору ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту.
14. Начальник Центра имеет заместителей, которые назначаются на должность и освобождаются от должности в установленном ОАО "РЖД" порядке по согласованию с директором ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту.
Обязанности начальника Центра во время его отсутствия исполняет один из его заместителей в соответствии с распределением обязанностей между начальником Центра и его заместителями.
15. Начальник Центра:
1) руководит Центром на принципе единоначалия и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Центр задач;
2) организует работу Центра в соответствии с планами работы ОАО "РЖД";
3) осуществляет руководство Центром и его региональными управлениями в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными документами ОАО "РЖД", настоящим Положением;
4) представляет в установленном в ОАО "РЖД" порядке интересы Центра в государственных органах, общественных и других организациях по вопросам, находящимся в компетенции Центра;
5) заключает и расторгает договоры на основании доверенности, выданной в соответствии с правилами, установленными ОАО "РЖД";
6) издает в пределах своей компетенции приказы, распоряжения и иные распорядительные документы, обязательные для исполнения работниками Центра;
7) вносит предложения о создании, реорганизации и ликвидации региональных подразделений Центра по согласованию с директором ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту;
8) осуществляет права и обязанности работодателя в отношении работников Центра, в том числе прием и увольнение работников Центра, по согласованию с директором ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту;
9) контролирует соблюдение работниками Центра трудовой и исполнительской дисциплины;
10) применяет к работникам Центра меры поощрения, налагает на них дисциплинарные взыскания в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, по согласованию с директором ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту;
11) представляет в установленном порядке предложения о назначении на должность и освобождение от должности заместителей начальника Центра, начальников региональных управлений Центра по согласованию с директором ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту;
12) утверждает в установленном порядке положения о подразделениях Центра, должностные инструкции работников Центра и при необходимости вносит в них изменения по согласованию с директором ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту;
13) распределяет обязанности между начальником Центра и его заместителями по согласованию с директором ОАО "РЖД" по внутреннему контролю и аудиту;
14) пользуется правами, предоставленными ему в соответствии с нормативными документами ОАО "РЖД".
16. Отделы (секторы) Центра выполняют свои функции в соответствии с настоящим Положением и положениями об отделах (секторах).
17. Отделы (секторы) внутреннего аудита, мониторинга и оценки систем внутреннего контроля и управления рисками региональных управлений Центра функционально подчиняются начальнику Центра внутреннего аудита "Желдораудит".
18. Работники Центра руководствуются при выполнении своих функций должностными инструкциями.

Признать утратившим силу Положение о Центре корпоративного внутреннего аудита и контроля "Желдорконтроль" открытого акционерного общества "Российские железные дороги" от 7 ноября 2009 г. N 88.

Приложение
к Положению о Центре внутреннего
контроля "Желдорконтроль", утвержденному
20 февраля 2013 г. N 74

ПЕРЕЧЕНЬ
РЕГИОНАЛЬНЫХ УПРАВЛЕНИЙ ЦЕНТРА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ "ЖЕЛДОРКОНТРОЛЬ" - СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"