ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 13 апреля 2005 г. N 481р
О ФОРМИРОВАНИИ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ СРЕДНЕСРОЧНОГО (ТРЕХЛЕТНЕГО) ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ОАО "РЖД"
В целях систематизации работы по формированию основных показателей среднесрочного (трехлетнего) финансового плана ОАО "РЖД" (далее - среднесрочный финансовый план):
1. Установить, что:
а) среднесрочный финансовый план разрабатывается ежегодно на трехлетний период в соответствии с приложением N 1;
б) показатели среднесрочного финансового плана являются плановыми целевыми ориентирами для разработки текущих финансовых планов и бюджетов ОАО "РЖД";
в) показатели среднесрочного финансового плана (разделы 1-8 приложения N 1) формируются подразделениями аппарата управления ОАО "РЖД" и Центром фирменного транспортного обслуживания в соответствии со Схемой взаимодействия подразделений ОАО "РЖД", участвующих в его разработке (далее - Схема взаимодействия), приложение N 2.
2. Вице-президентам Лапидусу Б.М., Андрееву Ф.Б., Бабаеву С.М., Беловой А.Г., Крафт Г.В., Ротенбергу И.А., первому заместителю начальника Департамента экономического прогнозирования и стратегического развития Елизарьеву Ю.В., начальникам департаментов и управлений: планирования и бюджетирования - Болотскому А.Н., управления финансами - Гнедковой О.Э., анализа конъкжтуры рынка - Мачерету Д.А., дальних пассажирских перевозок - Никитину О.А., пригородных пассажирских перевозок - Мочалину С.В., управления дочерними и зависимыми обществами - Федулову Г.М., корпоративного строительства и реформирования - Чичагову П.К., по взаимодействию с федеральными и региональными органами власти - Шутюку С.В., социального развития и непроизводственной сферы Палкину С.В., главному бухгалтеру - руководителю Департамента бухгалтерского и налогового учета Комовой И.Д. обеспечить:
а) формирование предварительного и уточненного проектов среднесрочного финансового плана с учетом прогнозов социальноэкономического развития Российской Федерации, разрабатываемых Минэкономразвития России, целевых параметров стратегического развития ОАО "РЖД" и итогов деятельности ОАО "РЖД" соответственно до 14 февраля и до 15 апреля года, следующего за отчетным;
б) согласование с Минтрансом России, ФСТ России, Минэкономразвития России параметров предварительного и уточненного проектов среднесрочного финансового плана в сроки, устанавливаемые федеральными органами исполнительной власти.
3. Вице-президентам Андрееву Ф.Б., Лапидусу Б.М., Крафт Г.В., первому заместителю начальника Департамента экономического прогнозирования и стратегического развития Елизарьеву Ю.В., начальникам департаментов: планирования и бюджетирования - Болотскому А.Н., управления финансами - Гнедковой О.Э., главному бухгалтеру - руководителю Департамента бухгалтерского и налогового учета Комовой И.Д., обеспечить:
а) согласование основных параметров проектов инвестиционной программы и среднесрочного финансового плана в предварительных и уточненных проектах соответственно до 14 февраля и до 15 апреля года, следующего за отчетным;
б) ежеквартально до 25 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, мониторинг исполнения и оценку достижения контрольных параметров текущего года среднесрочного финансового плана.
4. Вице-президентам Лапидусу Б.М., Андрееву Ф.Б., Бабаеву СМ., Крафт Г.В., первому заместителю начальника Департамента экономического прогнозирования и стратегического развития Елизарьеву Ю.В., начальникам департаментов: планирования и бюджетирования - Болотскому А.Н., управления финансами - Гнедковой О.Э., главному бухгалтеру - руководителю Департамента бухгалтерского и налогового учета Комовой И.Д., ежегодно до 5 апреля обеспечивать мониторинг исполнения и оценку достижения контрольных параметров среднесрочного финансового плана по ожидаемым итогам отчетного года.
5. Вице-президенту Лапидусу Б.М., первому заместителю начальника Департамента экономического прогнозирования и стратегического развития Елизарьеву Ю.В. ежегодно обеспечивать подготовку:
а) предварительного проекта среднесрочного финансового плана до 25 февраля года, следующего за отчетным для представления в Правительство Российской Федерации;
б) уточненного проекта среднесрочного финансового плана до 18 апреля года, следующего за отчетным, для рассмотрения правлением ОАО "РЖД", советом директоров ОАО "РЖД" и представления в Правительство Российской Федерации.
Первый вице-президент ОАО"РЖД"
Х.Ш.Зябиров
Приложение N 1
к распоряжению ОАО "РЖД"
13.04.2005 г. N 481р
СРЕДНЕСРОЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ОАО "РЖД" на________ годы | |||||||
Наименование показателей | Значения показателей, млрд. руб. | к предыдущему году в % | |||||
факт отчетного | прогноз на | прогноз на | прогноз на |
|
|
| |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
I. ОБЪЕМНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ |
|
|
|
|
|
|
|
1.1. Приведенная работа, |
|
|
|
|
|
|
|
1.2. Грузооборот, млрд.ткм |
|
|
|
|
|
|
|
1.3. Пассажирооборот, |
|
|
|
|
|
|
|
в дальнем следовании, |
|
|
|
|
|
|
|
в пригородном сообщении, |
|
|
|
|
|
|
|
II. ТАРИФНАЯ ПОЛИТИКА |
|
|
|
|
|
|
|
2.1. Грузовые перевозки, раз* |
|
|
|
|
|
|
|
2.2. Пассажирские перевозки в |
|
|
|
|
|
|
|
2.3. Пассажирские перевозки в |
|
|
|
|
|
|
|
2.4. Пассажирские перевозки в |
|
|
|
|
|
|
|
III. ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ |
|
|
|
|
|
|
|
3.1. Доходы от основной |
|
|
|
|
|
|
|
3.1.1. Доходы от перевозок |
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от грузовых |
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от пассажир. |
|
|
|
|
|
|
|
в дальнем следовании |
|
|
|
|
|
|
|
в пригородном сообщении |
|
|
|
|
|
|
|
3.1.2. Доходы от прочих видов |
|
|
|
|
|
|
|
3.2. Расходы по основной |
|
|
|
|
|
|
|
3.2.1. Расходы по перевозкам |
|
|
|
|
|
|
|
Фонд оплаты труда |
|
|
|
|
|
|
|
Отчисления на социальные |
|
|
|
|
|
|
|
Материальные затраты, |
|
|
|
|
|
|
|
топливо |
|
|
|
|
|
|
|
электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
|
материалы |
|
|
|
|
|
|
|
прочие материальные |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация |
|
|
|
|
|
|
|
3.2.2. То же по видам |
|
|
|
|
|
|
|
Расходы по грузовым |
|
|
|
|
|
|
|
Расходы по пассажирским |
|
|
|
|
|
|
|
в дальнем следовании |
|
|
|
|
|
|
|
в пригородном сообщении |
|
|
|
|
|
|
|
3.2.3. Расходы по прочим |
|
|
|
|
|
|
|
амортизация |
|
|
|
|
|
|
|
3.2.4. Амортизац. всего по |
|
|
|
|
|
|
|
3.3. Прибыль (убыток) от |
|
|
|
|
|
|
|
3.4. Операционные доходы |
|
|
|
|
|
|
|
3.4.1. Проценты к получению |
|
|
|
|
|
|
|
3.4.2. Доходы от участия в |
|
|
|
|
|
|
|
3.4.3. Доходы от продажи |
|
|
|
|
|
|
|
3.4.4. Прочие операционные |
|
|
|
|
|
|
|
3.5. Операционные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
3.5.1. Проценты к уплате |
|
|
|
|
|
|
|
3.5.2. Расходы от продажи |
|
|
|
|
|
|
|
3.5.3. Прочие операционные |
|
|
|
|
|
|
|
3.6. Внереализационные доходы |
|
|
|
|
|
|
|
3.6.1. Поступления из |
|
|
|
|
|
|
|
3.6.2. Суммы кредиторской |
|
|
|
|
|
|
|
3.6.3. Курсовые разницы |
|
|
|
|
|
|
|
3.6.4. Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
3.7. Внереализационные |
|
|
|
|
|
|
|
3.7.1. Курсовые разницы |
|
|
|
|
|
|
|
3.7.2. Перечисление средств, |
|
|
|
|
|
|
|
3.7.3. Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
3.8. Результат от |
|
|
|
|
|
|
|
3.9. Чрезвычайные расходы, |
|
|
|
|
|
|
|
3.10. Прибыль (убыток) до |
|
|
|
|
|
|
|
3.10.1. Налог на прибыль и |
|
|
|
|
|
|
|
3.11. Чистая прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
IV.БАЛАНС |
|
|
|
|
|
|
|
4.1.Оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
4.1.1. ЗАПАСЫ, всего |
|
|
|
|
|
|
|
из них: сырье, материалы |
|
|
|
|
|
|
|
4.1.2. Налог на добавленную |
|
|
|
|
|
|
|
4.1.3. Дебиторская |
|
|
|
|
|
|
|
из них авансы выданные |
|
|
|
|
|
|
|
4.1.4. Денежные средства |
|
|
|
|
|
|
|
4.1.5. Краткосрочные |
|
|
|
|
|
|
|
4.1.6. Прочие оборотные |
|
|
|
|
|
|
|
4.2. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
4.2.1. Основные средства |
|
|
|
|
|
|
|
4.2.2. Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
|
4.2.3. Отложенные налоговые |
|
|
|
|
|
|
|
4.2.4. Незавершенное |
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. авансы выданные |
|
|
|
|
|
|
|
4.2.5. Долгосрочные |
|
|
|
|
|
|
|
Итого активы |
|
|
|
|
|
|
|
4.3. Краткосрочные |
|
|
|
|
|
|
|
4.3.1. Займы и кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
4.3.2. Кредиторская |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
поставщики и подрядчики |
|
|
|
|
|
|
|
задолженность по налогам и |
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. в федеральный бюджет |
|
|
|
|
|
|
|
в местные бюджеты |
|
|
|
|
|
|
|
задолженность по ЕСН |
|
|
|
|
|
|
|
авансы полученные |
|
|
|
|
|
|
|
задолженность перед |
|
|
|
|
|
|
|
прочие кредиторы |
|
|
|
|
|
|
|
4.3.3. Доходы будущих |
|
|
|
|
|
|
|
4.4. Долгосрочные |
|
|
|
|
|
|
|
4.4.1. Отложенные налоговые |
|
|
|
|
|
|
|
4.4.2. Реструктуризированная |
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. в федеральный бюджет |
|
|
|
|
|
|
|
в местные бюджеты |
|
|
|
|
|
|
|
задолженность по ЕСН |
|
|
|
|
|
|
|
внебюджетные |
|
|
|
|
|
|
|
4.4.3. Прочие долгосрочные |
|
|
|
|
|
|
|
4.4.4. Займы и кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
4.5. Собственный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
Резервный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
Итого пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
V. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
|
|
|
|
5.1. Остаток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
5.2. Поступление денежных |
|
|
|
|
|
|
|
5.2.1. НДС к получению-всего |
|
|
|
|
|
|
|
5.2.2. Поступления без НДС, |
|
|
|
|
|
|
|
Погашение дебиторской |
|
|
|
|
|
|
|
Поступление авансов и |
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от текущей |
|
|
|
|
|
|
|
из них от перевозок по |
|
|
|
|
|
|
|
от прочих продаж |
|
|
|
|
|
|
|
Операционные доходы |
|
|
|
|
|
|
|
Доходы по финансовой |
|
|
|
|
|
|
|
Внереализационные доходы |
|
|
|
|
|
|
|
из них финансирование |
|
|
|
|
|
|
|
5.2.3. Привлечение заемных |
|
|
|
|
|
|
|
5.3. Расходование денежных |
|
|
|
|
|
|
|
5.3.1. НДС к уплате |
|
|
|
|
|
|
|
5.3.2. НДС к уплате, |
|
|
|
|
|
|
|
5.3.3. Расходование денежн. |
|
|
|
|
|
|
|
а) Погашение кредиторской |
|
|
|
|
|
|
|
б) Расходы по текущей |
|
|
|
|
|
|
|
из них затраты на |
|
|
|
|
|
|
|
приобретение материалов |
|
|
|
|
|
|
|
приобретение топлива |
|
|
|
|
|
|
|
оплату электроэнергии |
|
|
|
|
|
|
|
прочие материальные |
|
|
|
|
|
|
|
прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
расходы по ПВД |
|
|
|
|
|
|
|
в) Уплата текущих налогов |
|
|
|
|
|
|
|
налог на имущество |
|
|
|
|
|
|
|
г) Регистрация имущества |
|
|
|
|
|
|
|
д) Операционные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
е) Внереализационные |
|
|
|
|
|
|
|
ж) Расходы по |
|
|
|
|
|
|
|
5.4. Остаток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
VI. ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВО- |
|
|
|
|
|
|
|
6.1. Рентабельность основной |
|
|
|
|
|
|
|
6.2. Рентабельность |
|
|
|
|
|
|
|
6.3. Рентабельность |
|
|
|
|
|
|
|
6.4. Коэффициент финансовой |
|
|
|
|
|
|
|
6.5. Коэффициент финансовой |
|
|
|
|
|
|
|
6.6. Коэффициент |
|
|
|
|
|
|
|
6.7. Коэффициент текущей |
|
|
|
|
|
|
|
6.8. Коэффициент срочной |
|
|
|
|
|
|
|
6.9. Коэффициент абсолютной |
|
|
|
|
|
|
|
6.10. Себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
себестоимость грузовых |
|
|
|
|
|
|
|
себестоимость пассаж. |
|
|
|
|
|
|
|
в дальнем следовании, |
|
|
|
|
|
|
|
в пригородном сообщении, |
|
|
|
|
|
|
|
VII. НАПРАВЛЕНИЯ |
|
|
|
|
|
|
|
7.1. Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
7.2. Резервный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
7.3. Инвестиции |
|
|
|
|
|
|
|
7.4. Ипотека |
|
|
|
|
|
|
|
7.5. Погашение кредиторской |
|
|
|
|
|
|
|
7.6. Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
VIII. ИНВЕСТИЦИИ |
|
|
|
|
|
|
|
8.1. Всего расходы по |
|
|
|
|
|
|
|
8.2.Приобретение основных |
|
|
|
|
|
|
|
Приложение N 2
к распоряжению ОАО "РЖД"
13. 04. 2005 г. N 481р
Схема взаимодействия подразделений аппарата управления
ОАО "РЖД", участвующих в разработке среднесрочного
финансового плана.
N | Наименование раздела и показателей | Номер раздела | Головные | Ответственные за | Департамент, в |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Разработка объемных показателей | 1. | ЦЗ Б.М.Лапидус | ЦКР Д.А.Мачерет | ЦЭС, ЦЭУБ, |
2. | Тарифная политика, в т.ч.: | 2. |
|
|
|
2.1 | Грузовые перевозки | 2.1 | ЦЗ Б.М.Лапидус | ЦЭС | ЦФ, ЦЭУБ, |
2.2 | Пассажирские перевозки в дальнем | 2.2-2.3 | ЦЗ Б.М.Лапидус | ЦЭС | ЦЭС, ЦЭУБ, ЦФ |
2.3 | Пассажирские перевозки в | 2.4 | ЦЗ Б.М.Лапидус | ЦЭС | ЦЭС, |
3. | Прибыли и убытки, в т.ч.: | 3. |
|
|
|
3.1 | Доходы от основной деятельности | 3.1 | ЦЗ Ф.Б.Андреев | ЦФ О.Э. Гнедкова | ЦФ, ЦЭУБ, |
3.2 | Расходы по основной деятельности | 3.2 | ЦЗ Ф.Б.Андреев | ЦЭУБ | ЦФ, ЦБН, ЦЭС |
3.3 | Операционные и внереализационные | 3.3-3.11 | ЦЗ Ф.Б.Андреев | ЦФ О.Э. Гнедкова | ЦБН, ЦЭС, ЦСР, |
4. | Прогнозный баланс | 4. | ЦБН И.Д.Комова | ЦБН И.Д.Комова | ЦФ, ЦЭС |
5. | Движение денежных средств | 5. | ЦЗ Ф.Б.Андреев | ЦФ О.Э. Гнедкова | ЦБН, ЦИНВ, |
6. | Основные финансово-экономические | 6. | ЦЗ Ф.Б.Андреев | ЦФ О.Э. Гнедкова | ЦЭС |
7. | Направления использования прибыли | 7. | ЦЗ Ф.Б.Андреев | ЦФ О.Э. Гнедкова | ЦЭС, ЦИНВ |
8. | Инвестиции | 8. | ЦЗ-ЦИНВ | ЦЗ-ЦИНВ | ЦФ, ЦЭС |
9. | Анализ финансово-экономических |
| ЦЗ Б.М.Лапидус | ЦЭС | ЦКР, ЦФ, |
10. | Подготовка среднесрочного |
| ЦЗ Б.М.Лапидус | ЦЭС |
|
11. | Представление среднесрочного |
| ЦЗ Б.М.Лапидус | ЦЭС |
|