ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 29 декабря 2007 г. N 2498р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕГЛАМЕНТА ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ПЛАТЕЖНЫХ БАЛАНСОВ ОАО "РЖД"
В целях обеспечения организационно-методического порядка системы платежных балансов в открытом акционерном обществе "Российские железные дороги":
1. Утвердить и ввести в действие прилагаемый Регламент организации системы платежных балансов ОАО "РЖД".
2. Начальникам департаментов и управлений, руководителям филиалов и других структурных подразделений ОАО "РЖД" обеспечить неукоснительное соблюдение регламента, утвержденного настоящим распоряжением.
3. Контроль за выполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.
Старший вице-президент ОАО "РЖД"
Ф.Б.Андреев
УТВЕРЖДЕН
распоряжением ОАО "РЖД"
от 29.12.2007 г. N 2498р
РЕГЛАМЕНТ
организации системы платежных балансов открытого акционерного общества "Российские железные дороги"
1. Цель и назначение Регламента
Регламент организации системы платежных балансов открытого акционерного общества "Российские железные дороги" (далее - Регламент) предназначен для обеспечения организационно-методического порядка при осуществлении формирования, утверждения и исполнения платежных балансов в открытом акционерном обществе "Российские железные дороги" (далее - ОАО "РЖД").
Настоящий Регламент устанавливает:
- нормативные документы и термины системы формирования платежных балансов в ОАО "РЖД";
- состав участников системы платежных балансов ОАО "РЖД";
- порядок формирования, согласования и утверждения показателей платежных балансов ОАО "РЖД";
- основные положения исполнения структурными подразделениями ОАО "РЖД" платежных балансов.
Настоящий Регламент основывается на Положении о платежных балансах ОАО "РЖД", Регламенте предоставления данных в целях формирования платежных балансов ОАО "РЖД", распоряжении "Об утверждении порядка формирования платежных балансов ОАО "РЖД" на основе Альбома унифицированных форм", других внутренних нормативных документах ОАО "РЖД" и действующем законодательстве Российской Федерации.
Нормативно-регламентирующие документы, относящиеся к сфере организации системы платежных балансов ОАО "РЖД", издаваемые в Компании, утверждаются в развитие настоящего Регламента.
3. Термины, принятые в Регламенте
В настоящем Регламенте используются следующие понятия:
Планируемый период - месяц/квартал текущего года, на который формируются плановые показатели платежных балансов.
Альбом унифицированных форм сбора данных для формирования платежных балансов ОАО "РЖД" (далее - Альбом унифицированных форм) - набор форм документов, формируемые структурными подразделениями ОАО "РЖД" на основании данных утвержденных сводных бюджетов ОАО "РЖД" в разрезе видов деятельности на планируемый период в тысячах рублей (далее унифицированные формы).
Унифицированные формы содержат также показатели поступления, расходования и остатков денежных средств на банковских счетах ОАО "РЖД", межфилиальных потоков товарно-материальных ценностей, работ и услуг, а также объемов вовлекаемых в производство запасов Компании.
Альбом унифицированных форм утверждается отдельным распоряжением ОАО "РЖД".
Ответственные подразделения - департаменты, управления, филиалы и другие подразделения ОАО "РЖД", участвующие в системе платежных балансов.
Плановый платежный баланс - платежный баланс, составляемый на основе показателей унифицированных форм на планируемый период. Формы платежных балансов утверждаются отдельным распоряжением ОАО "РЖД".
Баланс движения денежных средств - распределительный баланс, позволяющий регулировать объемы денежных средств между планируемыми периодами с учетом складывающейся потребности финансирования в пределах лимитов планового платежного баланса текущего года. Форма баланса движения денежных средств утверждается отдельным распоряжением ОАО "РЖД" и соответствует расходным статьям платежного баланса.
Проект платежного баланса - платежный баланс, сформированный на основе консолидации показателей планового платежного баланса и баланса движения денежных средств соответствующих периодов.
Платежный баланс филиала ОАО "РЖД" - утвержденный в порядке, определенном настоящим Регламентом, проект платежного баланса, отражающий финансовые потоки филиала ОАО "РЖД".
Центральный платежный баланс ОАО "РЖД" - утвержденный в порядке, определенном настоящим Регламентом, проект платежного баланса, отражающий денежные потоки по Центральному счету ОАО "РЖД".
Консолидированный платежный баланс ОАО "РЖД" - платежный баланс Компании, обобщающий денежные потоки Центрального платежного баланса ОАО "РЖД" и платежных балансов филиалов ОАО "РЖД" планируемого периода.
Платежный баланс по кредиторской задолженности - платежный баланс, детализирующий статью N 2100 "Погашение кредиторской задолженности прошлых лет" платежного баланса. Форма платежного баланса по кредиторской задолженности ежегодно утверждается отдельным распоряжением ОАО "РЖД".
Прогнозный платежный баланс ОАО "РЖД" - годовой план движения финансовых средств Компании, составленный в разрезе основных показателей платежного баланса на базе годового сводного бюджета и финансового плана ОАО "РЖД".
Система платежных балансов ОАО "РЖД" представляет собой механизм оперативного управления финансовыми потоками ОАО "РЖД", обеспечивающий:
- поддержание платежеспособности и финансовой устойчивости ОАО "РЖД";
- эффективность оперативного управления финансовыми ресурсами;
- своевременность и полноту взыскания выручки;
- контроль за целевым использованием средств;
- оптимизацию дебиторской и кредиторской задолженностей.
5. Участники системы платежных балансов
Структурные подразделения, участвующие в системе платежных балансов ОАО "РЖД", являющиеся ответственными за:
- формирование показателей унифицированных форм подразделения Компании, определенные распоряжением ОАО "РЖД" "Об утверждении порядка формирования платежных балансов ОАО "РЖД" на основе Альбома унифицированных форм";
- организацию процесса формирования показателей проектов платежных балансов и проведение анализа их фактического выполнения
- Департамент корпоративных финансов;
- исполнение утвержденных платежных балансов ОАО "РЖД" - подразделения ОАО "РЖД", определенные распоряжением ОАО "РЖД" от 29.12.2004 N 4222р;
- формирование сводных отчетных данных по исполнению платежных балансов ОАО "РЖД" - Департамент "Казначейство".
6. Порядок и сроки формирования проектов платежных балансов
Ответственные подразделения ОАО "РЖД" представляют в Департамент корпоративных финансов сформированные унифицированные формы на планируемый период (месяц/квартал), а также, при необходимости, их корректировки, в сроки, установленные "Регламентом предоставления данных в целях формирования платежных балансов ОАО "РЖД", и обеспечивают их соответствие параметрам утвержденных сводных бюджетов и финансового плана ОАО "РЖД". Унифицированные формы направляются в электронном виде и на бумажном носителе за подписью руководителя ответственного подразделения.
Показатели системы платежных балансов составляются в разрезе статей и видов деятельности в тысячах рублей.
В срок до 04 числа планируемого периода Департамент корпоративных финансов формирует показатели платежных балансов ОАО "РЖД" в следующем порядке:
6.1. Составление плановых платежных балансов ОАО "РЖД":
- платежные балансы филиалов ОАО "РЖД";
- Центральный платежный баланс ОАО "РЖД".
Плановые платежные балансы ОАО "РЖД" формируются на основании показателей Альбома унифицированных форм (показателей сводных бюджетов) планируемого периода.
6.2. Составление балансов движения денежных средств ОАО "РЖД" производится на основании данных:
- о потребности финансирования расходных статей платежного баланса планируемого периода, представленных подразделениями ОАО "РЖД", ответственными за своевременность проведения расчетов;
- о состоянии расчетов с внешними контрагентами на основе Единой электронной базы договоров (ЕБД ЕК АСУФР);
- подсистемы ЕК АСУФР "Аналитическая отчетность по дебиторской и кредиторской задолженности";
- мониторинга остатков денежных средств на счетах ОАО "РЖД".
6.3. Формирование показателей проектов платежных балансов ОАО "РЖД" осуществляется путем суммирования соответствующих статей плановых платежных балансов и балансов движения денежных средств ОАО "РЖД".
6.4. Платежный баланс по кредиторской задолженности является приложением к проекту платежного баланса (статьи N 2100 "Погашение кредиторской задолженности прошлых лет"), в части распределения денежных средств на расчеты с контрагентами по задолженности прошлых лет, и формируется в разрезе статей и видов деятельности на основании:
- расчетного годового "права" на погашение кредиторской задолженности;
заявок на выделение денежных средств, представленных ответственными подразделениями ОАО "РЖД", на планируемый период.
6.5. Консолидированный платежный баланс ОАО "РЖД" обобщает денежные потоки Компании и составляется путем консолидации данных проектов платежных балансов филиалов ОАО "РЖД" и центрального платежного баланса ОАО "РЖД".
6.6. Прогнозный платежный баланс ОАО "РЖД" составляется на планируемый год по основным показателям платежного баланса на базе утвержденного годового сводного бюджета и финансового плана Компании.
7. Согласование и утверждение платежных балансов
При возникновении необходимости урегулирования вопросов, связанных с формированием проектов платежных балансов, внутренним распоряжением ОАО "РЖД" осуществляется вызов ответственных представителей подразделений Компании на согласование.
В срок до 05 числа планируемого периода, согласованные со старшим вице-президентом, ответственным за экономическую и финансовую политику, платежные балансы направляются на утверждение Президенту ОАО "РЖД":
- платежные балансов филиалов ОАО "РЖД";
- центральный платежный баланс ОАО "РЖД";
- платежный баланс по кредиторской задолженности ОАО "РЖД";
- консолидированный платежный баланс ОАО "РЖД".
Утвержденные платежные балансы ОАО "РЖД" текущего месяца корректировке не подлежат.
8. Основные положения исполнения платежных балансов
8.1. Департамент корпоративных финансов организует доведение утвержденных платежных балансов до причастных структурных подразделений ОАО "РЖД" для исполнения и осуществления контроля в электронном виде и на бумажном носителе.
8.2. Руководители подразделений ОАО "РЖД", ответственных за исполнение утвержденных платежных балансов, обеспечивают:
- выполнение плана взыскания выручки и дебиторской задолженности;
- расходование денежных средств в пределах утвержденных статей платежных балансов;
- безусловное выполнение обязательных платежей с соблюдением действующего законодательства Российской Федерации и внутренних нормативных документов ОАО "РЖД";
- своевременное предоставление отчетных данных по исполнению статей платежных балансов.
8.3. Департамент "Казначейство" в соответствии с порядком и сроками установленными "Положением о казначейском контроле за целевым использованием денежных средств ОАО "РЖД", предусмотренных в платежных балансах" осуществляет:
- контроль за целевым использованием денежных средств;
- предоставление сводных отчетов по исполнению утвержденных платежных балансов Компании за предыдущий период и нарастающим итогом с начала года в электронном виде и на бумажных носителях в Департамент корпоративных финансов.
8.4. Департамент корпоративных финансов производит анализ исполнения платежных балансов ОАО "РЖД" и на основе полученных аналитических данных осуществляет селективное управление финансовыми ресурсами в последующие периоды.