Содержание пояснительной записки                            

1.

Основные планируемые направления деятельности общества в    
соответствии с планом стратегического развития, утвержденным
советом директоров Общества;                                
целевые показатели деятельности (в соответствии с решением  
совета директоров Общества);                                
способы достижения целевых показателей.                     

2.

Маркетинговый анализ рынка:                                  
прогноз состава и уровня конкуренции;                       
структура продукции, товаров, работ, услуг, произаодимых    
обществом, в натуральном и стоимостном выражении;           
структура потребителей продукции, работ, услуг, произаодимых
обществом, в том числе для ОАО "РЖД", дочерних и зависимых  
обществ ОАО "РЖД" и для сторонних организаций;              
постоянные потребители и прогнозируемое расширение состава  
потребителей.                                                

3.

Основные принципы и допущения, принятые при формировании    
бюджета.                                                    

4.

Произаодственная деятельность Общества.                     
Комментарии к бюджету произаодства, в том числе:            
по объемам выпуска в стоимостном и натуральном выражении в  
разрезе потребителей продукции: ОАО "РЖД", ДЗО ОАО "РЖД",   
сторонние потребители;                                      
по себестоимости каждого вида продукции, работ, услуг        
общества в разрезе потребителей продукции: ОАО "РЖД",       
ДЗО ОАО "РЖД", сторонние потребители;                       
по основным произаодственным фондам (структура, анализ      
оснащенности, уровень загрузки произаодственных мощностей,  
уровень износа, объем и структура выбытия и приобретения);  
по материально-техническому обеспечению - для дочерних      
обществ согласно приложению N1 (перечень                    
материально-технических ресурсов, закупаемых через          
Росжелдорснаб и самостоятельно в_____квартале 200__ года    
по форме согласно приложению N2)                            
(В ред. Распоряжения ОАО "РЖД" от 06.11.2008 N 2315р)       

5.

Финансовая деятельность Общества.                           
Комментарии по всем аспектам финансовой деятельности        
Общества, в том числе:                                      
по привлечению кредитных и заемных средств обществом        
(наименование кредиторов, расчет-обоснование суммы кредитов,
займов, сроки, стоимость, т.е. процентные выплаты, наличие  
обеспечения, гарантий, график погашения кредитов, займов);  
план размещения активов в финансовые инструменты.           

6.

Инвестиционная деятельность Общества.                       
Комментарии к бюджету инвестиций Общества (направления      
инвестиций суммы, сроки реализации, источники финансирования:
амортизация, прибыль, кредиты, займы)                       

7.

Управление персоналом общества                              

7.1.

Организационная структура, численный и профессиональный
состав общества на начало и конец периода планирования,
с указанием количества административно-управленческого и
произаодственно персонала в центральном аппарате и     
филиалах Общества, количества внештатных работников.   
Наличие дефицита/избытка кадров по профессиям.         
Текучесть кадров.                                      
Источники пополнения кадров.                           
Планы по оптимизации численности работников общества.  

7.2.

Система оплаты труда и мотивации работников общества,  
используемые формы социальной поддержки, в том числе   
осуществляемой:                                        
в соответствии с Коллективным договором (в том числе   
расходы по НЕФ "Благосостояние", НПФ "Почет", на       
корпоративную поддержку при приобретении/строительстве 
жилья в собственность);                                
на основании решения совета директоров;                
на основании решения собрания акционеров.              
Планируемые программы повышения квалификации работников
общества.                                              

8.

Доходы, расходы, налоги, прибыль Общества                   

8.1

Комментарии к бюджету доходов и расходов Общества, в том
числе по видам продукции, работ, услуг общества,       
покупателям, заказчикам;                               
комментарии по ценам на продукцию, работы, услуги,     
установленным ценовой комиссией ОАО "РЖД";             
по прибыли от продаж по основным видам продукции, работ,
услуг.                                                 
Комментарии  к затратам на информатизацию и расшифровка
затрат. (Позиция добавлена  Распоряжением ОАО "РЖД"    
от 09.11.2009 N 2287р)                                 
Расшифровка управленческих и коммерческих расходов.    
Комментарии и расшифровка затрат по программе          
научно-технического развития. (Позиция добавлена       
Распоряжением ОАО "РЖД" от 14.05.2010 N 1037р)         
Расшифровка прочих доходов и расходов.                  
Налоги (на прибыль, НДС, имущество и другие).          
Чистая прибыль в разрезе основных видов деятельности   

8.2

Комментарии к бюджету движения денежных средств        

8.3

План использования чистой прибыли отчетного периода    
(текущий год), в том числе на дивиденды (выплаты)      
акционерам (участника инвестиции, стимулирующие и      
социальные выплаты, благотворительную и спонсорскую    
деятельность                                           

 9.

Комментарии к Прогнозному балансу, в том числе:        
анализ структуры и состава баланса общества,           
анализ и причины изменения внеоборотных активов;       
анализ дебиторской и кредиторской задолженности общества
(по основным дебиторам/кредиторам, по срокам,          
краткосрочная/долгосрочная, по качеству,               
текущая/просроченная).                                 
План мероприятий по оптимизации баланса и работе с     
просроченной задолженностью.                           

10.

Перечень рисков общества и мероприятий по их выявлению,
минимизации и страхованию (с указанием планируемых     
страховых компаний и расходов на страхование)          

11.

Финансовый анализ с расчетом рейтинга на начало и конец
планового периода по утвержденной советом директоров   
методике.