ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 29 декабря 2012 г. N 2751р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОАО "РЖД", ОАО "ФПК" И ФКУ "ГЦСП МВД РОССИИ" ПРИ РАСЧЕТАХ ЗА УСЛУГИ, СВЯЗАННЫЕ С ЭКСПЛУАТАЦИЕЙ И СОДЕРЖАНИЕМ СПЕЦИАЛЬНЫХ ВАГОНОВ СОБСТВЕННОСТИ ОАО "РЖД", ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ПЕРЕВОЗКИ ОСУЖДЕННЫХ И ЛИЦ, СОДЕРЖАЩИХСЯ ПОД СТРАЖЕЙ
В связи со структурными и функциональными преобразованиями железных дорог - филиалов ОАО "РЖД" и в целях оптимизации процедур взаимодействия филиалов ОАО "РЖД" и ДЗО ОАО "РЖД" при расчетах за оказанные услуги в рамках государственного контракта с ФКУ "ГЦСП МВД России":
1. Утвердить и ввести в действие с 1 января 2013 года прилагаемый Порядок взаимодействия ОАО "РЖД", ОАО "ФПК" и ФКУ "ГЦСП МВД России" при расчетах за оказанные услуги, связанные с эксплуатацией и содержанием специальных вагонов собственности ОАО "РЖД", предназначенных для перевозки осужденных и лиц, содержащихся под стражей.
2. Начальникам железных дорог, начальнику Центральной дирекции моторвагонного подвижного состава - филиала ОАО "РЖД" Сизову С.В., обеспечить передачу, а начальнику Центральной дирекции инфраструктуры - филиала ОАО "РЖД" (далее - ЦДИ) Супруну В.Н. - прием специальных вагонов, предназначенных для перевозки осужденных и лиц, содержащихся под стражей (далее - спецвагоны), с баланса филиалов ОАО "РЖД" на баланс Дирекций инфраструктуры (ДИ) - структурных подразделений ЦДИ до 1 января 2013 года.
3. Начальникам железных дорог, начальнику Центральной дирекции инфраструктуры - филиала ОАО "РЖД" Супруну В.Н., при наличии в штате проводников, обслуживающих спецвагоны, решить вопрос о передаче штатной численности и функциональных обязанностей проводников в структурные подразделения ОАО "ФПК" в соответствии с законодательством Российской Федерации.
4. Начальнику ЦДИ Супруну В.Н.:
а) обеспечить с 1 января 2013 года своевременное планирование Дирекциями инфраструктуры - структурными подразделениями ЦДИ (далее - ДИ) доходов и расходов, связанных с эксплуатацией и содержанием спецвагонов;
б) поручить начальникам ДИ - балансодержателям спецвагонов определить и направить до 15 января 2013 года в Департамент корпоративных финансов перечень депо приписки спецвагонов с номерами спецвагонов.
5. Начальникам Дирекций инфраструктуры - структурных подразделений ЦДИ:
а) обеспечить контроль за своевременным проведением капитальных и капитально-восстановительных ремонтов спецвагонов на вагоноремонтных заводах - филиалах ОАО "РЖД", по договорам с вагоноремонтными заводами - дочерними обществами ОАО "РЖД" или сторонними вагоноремонтными предприятиями;
б) обеспечить своевременное оформление первичных документов для начисления сумм возмещения затрат по обслуживанию спецвагонов и формирование отчетности согласно утвержденному Порядку.
6. Доходы и расходы по спецвагонам за 4 квартал 2012 года отразить по железным дорогам - филиалам ОАО "РЖД". При необходимости произвести корректировки первичных документов и отражения в учете.
Старший вице-президент
В.В.Михайлов
УТВЕРЖДЕН
распоряжением ОАО "РЖД"
от 29.12.2012 г. N 2751р
ПОРЯДОК
ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОАО "РЖД", ОАО "ФПК" И ФКУ "ГЦСП МВД РОССИИ" ПРИ РАСЧЕТАХ ЗА УСЛУГИ, СВЯЗАННЫЕ С ЭКСПЛУАТАЦИЕЙ И СОДЕРЖАНИЕМ СПЕЦИАЛЬНЫХ ВАГОНОВ СОБСТВЕННОСТИ ОАО "РЖД", ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ПЕРЕВОЗКИ ОСУЖДЕННЫХ И ЛИЦ, СОДЕРЖАЩИХСЯ ПОД СТРАЖЕЙ
1. Порядок оформления первичных документов
1.1. В течение отчетного месяца, по месту оказания услуг, связанных с эксплуатацией и содержанием специальных вагонов собственности ОАО "РЖД", предназначенных для перевозки осужденных и лиц содержащихся под стражей (далее - спецвагоны), ответственными работниками ВЧДэ - структурного подразделения Дирекции инфраструктуры, приемосдатчиками станции составляются Акты общей формы ГУ-23 в 4-х экземплярах с указанием периодов (в сутках) нахождения спецвагонов в рейсе, в парке отстоя вагонов, на техническом обслуживании, в ремонте и т.д.
1.2. Ежемесячно, в соответствии с договором, заключенным между ОАО "РЖД" и ОАО "ФПК", в срок до 2 (второго) числа месяца, следующего за отчетным, на железнодорожных станциях приписки спецвагонов представителем филиала ОАО "ФПК" (ФПКФ), представителем ФКУ "ГЦСП МВД России", начальником станции и начальником ПТО (или другим ответственным работником ВЧДэ) подписываются Акты общей формы ГУ-23, оформленные по факту нахождения спецвагонов в рейсе, в парке отстоя вагонов, на техническом обслуживании и в ремонте.
1.3. После подписания Актов общей формы ГУ-23 один экземпляр направляется в финансовую службу Дирекции инфраструктуры, второй экземпляр передается представителю ФПКФ, третий экземпляр остается в делах станции, четвертый экземпляр - представителю ФКУ "ГЦСП МВД России".
1.4. До 8 (восьмого) числа месяца, следующего за отчетным, финансовая служба ДИ на основании Актов общей формы ГУ-23, актов сдачи - приемки выполненных дополнительных услуг (работ), Справки оказанных услуг по обслуживанию спецвагонов собственности РЖД структурным подразделением ОАО "ФПК" (Приложение N 1) формирует Акт о выполненных работах (оказанных услугах) в 3-х экземплярах и передает региональному представителю ФКУ "ГЦСП МВД России" для подписания.
Акт о выполненных работах (оказанных услугах) составляется по форме ФПУ-26, утвержденной распоряжением ОАО "РЖД" от 15.12.2008 N 2688р.
Справочно: возмещение затрат на содержание и эксплуатацию спецвагонов не производится за период нахождения (в сутках) спецвагонов с даты выписки уведомления формы ВУ-23 (о признании их технически неисправными) до даты выписки уведомления формы ВУ-36:
- на техническом обслуживании (ТО-1);
- в текущих, деповских, капитальных и капитально - восстановительных ремонтах или единой-технической ревизии (ТО-3);
- в технически неисправном состоянии, в ожидании планового ремонта.
За некачественное проведение планового вида ремонта транспортные расходы по пересылке спецвагона обратно в (из) ремонт (а), а также расходы по содержанию спецвагона в рейсе, отстое возлагаются на ОАО "ФПК".
При выявлении корректировок, связанных с изменением объема оказанных услуг, относящихся к предыдущим периодам, формируется Корректировочный акт к акту о выполненных работах (оказанных услугах) за предыдущие отчетные периоды
Акты о выполненных работах (оказанных услугах), Корректировочный акт к акту о выполненных работах (оказанных услугах) отражают фактический объем затрат по обслуживанию спецвагонов и служат основанием для проведения расчетов
1.5. В суточный срок после подписания ФКУ "ГЦСП МВД России" возвращает два экземпляра Акта о выполненных работах (оказанных услугах) в финансовую службу ДИ.
1.6. До 10 числа месяца, следующего за отчетным, финансовая служба ДИ один экземпляров Акта о выполненных работах (оказанных услугах), Корректировочного акта к акту о выполненных работах (оказанных услугах) (Приложение N 2), передает в ОЦОР и направляет по факсу в финансовую службу ЦДИ для дальнейшего формирования Сводного акта о выполненных работах (оказанных услугах) (Приложение N 3), Сводного корректировочного акта к Сводному акту выполненных работ (оказанных услуг) отчетного периода (Приложение N 4)
1.7. До 11 числа месяца, следующего за отчетным, финансовая служба ЦДИ формирует Сводный акт о выполненных работах (оказанных услугах) и направляет его в Департамент корпоративных финансов для подписания, с приложением копий Актов о выполненных работах (оказанных услугах), подписанных региональными представителями ФКУ "ГЦСП МВД России" и ДИ. Департамент корпоративных финансов в срок до 13 числа месяца, следующего за отчетным направляет подписанный обеими сторонами экземпляры Сводного акта о выполненных работах (оказанных услугах). Сводного корректировочного акта к Сводному акту выполненных работ (оказанных услуг) отчетного периода в Желдоручет ОАО "РЖД" для дальнейшего проведения расчетов с ФКУ "ГЦСП МВД России".
1.8. Ежемесячно в соответствии с договором, заключенным между ОАО "РЖД" и ОАО "ФПК", до 3 (третьего) числа месяца, следующего за отчетным, ответственный работник финансовой службы ДИ направляет на согласование в ФПКФ следующие документы за отчетный месяц для дальнейшего формирования Акта о выполненных работах (оказанных услугах): Справку оказанных услуг по обслуживанию спецвагонов собственности РЖД структурным подразделением ОАО "ФПК" (Приложение N 1), реестр Актов общей формы ГУ-23.
1.9. В двухсуточный срок после получения первичных документов ФПКФ подписывает Справку оказанных услуг по обслуживанию спецвагонов собственности РЖД структурным подразделением ОАО "ФПК" и формирует Акт о выполненных работах (оказанных услугах).
2.1. Филиал ОАО "ФПК" направляет в финансовую службу ДИ счет, счет - фактуру, Акт о выполненных работах (оказанных услугах), Справку оказанных услуг по обслуживанию спецвагонов собственности РЖД структурным подразделением ОАО "ФПК" не позднее 5 (пяти) календарных дней с даты подписания Акта о выполненных работах (оказанных услугах).
Финансовая служба ДИ проверяет полученные документы, подписывает Акт о выполненных работах (оказанных услугах) и направляет в закрепленный за ДИ региональный общий центр обслуживания (далее - ОЦОР).
На основании полученных документов ОЦОР производит отражение расходов в бухгалтерском и налоговом учете, и последующую оплату.
В случае предоставления неполного пакета документов для принятия к учету и проведения оплаты ОЦОР сопроводительным письмом возвращает пакет документов в финансовую службу ДИ с указанием причины возврата.
Оплата за оказанные ОАО "ФПК" услуги осуществляется не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным.
2.2. В целях проведения своевременной оплаты филиалу ОАО "ФПК" за оказанные услуги ответственным работником финансовой службы ДИ до 20 числа месяца, предшествующего отчетному, формируются данные о потребности финансирования на предстоящий отчетный период (месяц).
2.3. Планирование и фактическое отражение в управленческой отчетности ОАО "РЖД" доходов и расходов осуществляется в следующем порядке:
2.3.1. на уровне аппарата управления ОАО "РЖД" - по договору с ФКУ "ГЦСП МВД России":
- при формировании управленческой отчетности - по статьям 10052 "Пользование постельными принадлежностями в поездах", и 10479 "Прочие услуги структурных подразделений вагонного хозяйства" Классификатора статей управленческого учета доходов;
- при планировании бюджетов по прочим видам деятельности - в составе доходов от оказания прочих услуг по ПВД;
- при формировании доходной части платежного баланса - по статье N 5499 "Прочие поступления" (и по статье 5430 "Предоставление в аренду, управления и эксплуатацию подвижного состава" с 2013 года) раздела "Другие виды деятельности";
2.3.1. на уровне дирекций инфраструктуры - по договору с ОАО "ФПК":
- при формировании управленческой отчетности - по статьям 9459 "Прочие услуги и производство продукции структурных подразделений вагонного хозяйства" и 10479 "Прочие услуги и продажа продукции структурных подразделений вагонного хозяйства" Классификатора статей управленческого учета затрат;
- при планировании бюджетов по прочим видам деятельности - в составе затрат по элементу "Прочие материальные затраты":
- при формировании расходной части платежного баланса - по статье N 1799 "другие виды прочих материальных расходов" раздела "Другие виды деятельности".
Справка
оказанных услуг по обслуживанию спецвагонов собственности РЖД структурным подразделением ОАО "ФПК" железной дороге за месяц 20 г.
N | N | движение спецвагона | |||||||||||||||
собственность | кол-во | Ставка в | Ставка в | Сумма | кол-во | Ставка, | Сумма | кол-во | кол-во | кол-во | кол-во | всего | всего. | в т.ч. | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 5а | 6=4*5 | 7 | 8 | 9=7*8 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14=4+7+ | 14=6+9 | 15 | |
| название станций приписки спецвагона | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: ___________________ руб. копеек (_________)
в том числе НДС __________ руб. копеек (_________)
Расчеты проверены
Согласовано:
______________________ ______________________________
Начальник структурного Начальник финансовой службы
подразделения ФПК структурного подразделения РЖД
Корректировочный АКТ N _____
К АКТу N ______ от "__"_____201_г. за _______ месяц, ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ (ОКАЗАННЫХ УСЛУГ) ПО ДОГОВОРУ от "__"_____201_г. N _______
"__"_______201_г.
Настоящий корректировочный акт составлен в том, что произошло изменение стоимости оказанных услуг по обслуживанию спецвагонов в рейсе и парке отстоя, дополнительные услуги, оказанные ОАО "Российские железные дороги", в соответствии с настоящим Договором за ______ 201_г
(месяц)
для МВД России на сумму (_______) рублей, в том числе НДС (_______) рублей.
Наименование | Начисленная сумма и сумма НДС | ||||
с НДС 18% | с НДС 0% | без НДС | |||
Всего | Сумма | Начисленная | Начисленная | Начисленная | |
1. Прочие услуги | |||||
до изменения |
|
|
|
|
|
после изменения |
|
|
|
|
|
увеличение |
|
|
|
|
|
уменьшение |
|
|
|
|
|
ВСЕГО | |||||
до изменения |
|
|
|
|
|
после изменения |
|
|
|
|
|
ПРЕДСТАВИТЕЛЬ ПРЕДСТАВИТЕЛЬ
Головного Исполнителя Государственного Заказчика
_____________________ __________________________
(подпись) М.П. (подпись) M.П.
"__" _______ 201_ г. "__" _______ 201_ г.
СВОДНЫЙ АКТ N ___
О ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТАХ (ОКАЗАННЫХ УСЛУГАХ)
ПО ДОГОВОРУ от _______ 20__ г. N _____
"__" _______ 20__ г.
Настоящий Акт составлен в том, что открытое акционерное общество Российские железные дороги", в соответствии с настоящим Договором в период с "__" по "__"_______201_ года, оказало услуги по обслуживанию спецвагонов "РЖД" в рейсе и парке отстоя, дополнительные услуги для Министерства внутренних дел Российской Федерации на _______ (прописью) рублей __ коп., в том числе НДС _______ (прописью) рублей __ копеек.
Акты выполненных работ (оказанных услуг) за воинские пассажирские железнодорожные перевозки и прочие услуги надлежащим образом оформлены и [находятся у представителя Заказчика.
Наименование услуг | Общая стоимость, руб | в том числе |
Содержание и эксплуатация |
|
|
Фактическое качество и объем оказанных услуг соответствует (не соответствует) требованиям Договора __________________________
ПРЕДСТАВИТЕЛЬ ИСПОЛНИТЕЛЯ ПРЕДСТАВИТЕЛЬ ЗАКАЗЧИКА
______________ ______________
(подпись) М.П. (подпись) М.П.
"__"_______20__г. "__"______20__г.
Сводный Корректировочный АКТ N _____
к Сводному АКТу N ___ от "__"_______ 201_г. за _______ месяц,
ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ (ОКАЗАННЫХ УСЛУГ) ПО ДОГОВОРУ от "__"______ 201_г. N _____
"__"______201_г.
Настоящий корректировочный акт составлен в том, что произошло изменение стоимости оказанных услуг по обслуживанию спецвагонов в рейсе и парке отстоя, дополнительные услуги, оказанные ОАО "Российские железные дороги", в соответствии с настоящим Договором за _______ 201_г
(месяц)
для МВД России на сумму (____) рублей, в том числе НДС (_____) рублей.
Наименование услуги | Начисленная сумма и сумма НДС в разрезе | ||||
с НДС 18% | с НДС 0% | без НДС | |||
Всего | Сумма | Начисленная | Начисленная | Начисленная | |
1. Содержание и |
| ||||
до изменения |
|
|
|
|
|
после изменения |
|
|
|
|
|
увеличение |
|
|
|
|
|
уменьшение |
|
|
|
|
|
ВСЕГО | |||||
до изменения |
|
|
|
|
|
после изменения |
|
|
|
|
|
ПРЕДСТАВИТЕЛЬ ПРЕДСТАВИТЕЛЬ
Головного Исполнители Государственного Заказчика
_____________________ __________________________
(подпись) М.П (подпись) М.П.
"__" _______ 201_ г. "__" _______ 201_ г.