4.4.3.2. Платежный баланс
Схема формирования платежного баланса Дирекции тяги - филиала ОАО "РЖД" - см. приложение, рисунок 3.
На основании утвержденных бюджетов формируется плановый платежный баланс ЦТ. Корректировка бюджетов в соответствии с распоряжением от 18.10.2010 г. N 2149р принимается причастными департаментами. Согласно поступившим к оплате счетам по ЦТ собственно и заявкам региональных Дирекций тяги формируется общая потребность финансирования в пределах планового платежного баланса. Окончательный платежный баланс формируется ЦФ, исходя из планового платежного баланса и общей потребности финансирования, утверждается президентом ОАО "РЖД". Утвержденный платежный баланс ЦФ доводит до ЦТ, а ЦТ - до региональных Дирекций тяги. Оплата производится по срокам, установленным нормативными документами ОАО "РЖД" по условиям расчетов, оговоренным в договорах. Разница между плановыми расходами и фактической потребностью в оплате за период формирует баланс движения денежных средств (БДДС), т.е. отложенные платежи на последующие периоды.
4.4.3.3. Формирование доходной части платежного баланса.
На расчетный счет ЦТ с расчетных счетов региональных Дирекций тяги ежедневно поступают денежные средства:
- выручка от прочих видов деятельности (в том числе по договору аренды с ОАО "ФПК"):
- сдача в аренду подвижного состава;
- предоставление услуг локомотивных бригад;
- сдача в аренду зданий и сооружений;
- другие услуги сторонним организациям (расшифровка скоростемерных лент);
прочие доходы:
- % к получению за использование банком денежных средств, находящихся на расчетном счете;
- продажа основных средств и иных активов;
- от взыскания просроченной дебиторской задолженности;
- продажа неликвидных товарно-материальных ценностей возмещение ущерба от страховых компаний.
4.4.3.4. Формирование расходной части платежного баланса.
Финансирование региональных дирекций тяги с расчетного счета ЦТ.
Региональные Дирекции тяги для осуществления платежей формируют реестр платежных поручений и заявку на финансирование за подписями начальника региональной дирекции тяги (первая подпись) и начальника ОЦОР (вторая подпись) и согласовывают с региональным Казначейством.
ЦТ осуществляет финансирование региональных Дирекций тяги согласно поступившим от них заявкам:
- по расчетам с персоналом на оплату труда и выплатам социального характера;
- на уплату единого социального налога (ЕСН), налога на доходы физических лиц (НДФЛ) транспортного и земельного налогов (налог на имущество и налог на прибыль оплачивается дорогами за все предприятия региона, в т.ч. и за региональные дирекции тяги, налог на добавленную стоимость (НДС) уплачивает ОАО "РЖД");