ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 5 июля 2013 г. N 1510р

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ И РЕГЛАМЕНТА ФОРМИРОВАНИЯ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "РЖД" С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КЛЮЧЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

В целях организации информационного обеспечения процессов управления ОАО "РЖД" с использованием ключевых показателей:
1. Утвердить прилагаемые методические рекомендации и регламент формирования ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО "РЖД" с использованием ключевых показателей.
2. Начальнику Управления по управленческому учету и отчетности Гапонько В.В. обеспечить:
актуализацию методических рекомендаций и регламента формирования ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО "РЖД" с использованием ключевых показателей в соответствии с требованиями руководства и рабочих органов ОАО "РЖД";
внесение изменений в Порядок мониторинга и оценки результатов работы филиалов и структурных подразделений ОАО "РЖД" на основе ключевых показателей деятельности, утвержденный распоряжением от 20 марта 2012 г. N 545р, с изменениями от 13 декабря 2012 г. N 2557р.

Вице-президент ОАО "РЖД"
А.В.Илларионов

 

 

УТВЕРЖДЕНО
распоряжением ОАО "РЖД"
от 5 июля 2013 г. N 1510р

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ФОРМИРОВАНИЮ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "РЖД" С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КЛЮЧЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

1. Общие положения

1.1. Настоящие Методические рекомендации являются частью системы мониторинга результатов работы подразделений производственного блока ОАО "РЖД", определяют рекомендуемый порядок, формат и методические основы анализа результатов хозяйственной деятельности ОАО "РЖД" за квартал с использованием ключевых показателей и формирования на их основе ежеквартального отчета с целью информационного обеспечения руководства и рабочих органов ОАО "РЖД".
1.2. В настоящем документе использованы следующие термины и определения:
Результативный показатель: Показатель, величина которого определяется действием причин, обусловливающих изменения факторных показателей.
Факторный анализ: Метод, применяемый для оценки и анализа влияния факторных показателей на результативный показатель.
Факторный показатель: Показатель, отражающий причину (причины) изменения анализируемого показателя.

2. Структура и формат ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО "РЖД" с использованием ключевых показателей

2.1.Отчет содержит следующие разделы:
основные показатели ОАО "РЖД";
разделы анализа показателей.
2.2.Раздел "Основные показатели ОАО "РЖД" представляет собой панель показателей, содержащую краткую информацию о фактических значениях показателей в отчетном периоде, а также величине отклонений от плановых значений и/или значений аналогичного периода прошлого года в абсолютном и относительном выражении, с использованием правил цветовой индикации отклонений показателей, представленных в Таблице 1.

Таблица 1. Правила цветовой индикации отклонений показателей

                        Критерий                        

   Цветовая   
индикация  

Выполнение плана и положительная динамика относительно  
аналогичного периода прошлого года                      

    зеленый   

Невыполнение плана и положительная динамика относительно
аналогичного периода прошлого года либо выполнение плана
и отрицательная динамика относительно аналогичного      
периода прошлого года                                   

    желтый    

Невыполнение плана и отрицательная динамика относительно
аналогичного периода прошлого года                      

    красный   

2.2.1. Сравнение с аналогичным периодом предыдущего года должно выполняться в трех вариантах:
"как есть" - отражает эффект от организационных и технологических изменений;
с учетом организационной, а также технологической сопоставимости (для показателей, по которым изменение методики расчета вызвано организационными, технологическими изменениями).
2.3. Результаты факторного анализа показателей раздела "Основные показатели ОАО "РЖД", разъяснения по выявленным отклонениям и тенденциям, а также предложения по мероприятиям, направленным на их устранение либо недопущение в дальнейшем, представляются в соответствующих разделах анализа показателей.

3. Состав показателей ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО "РЖД"

3.1. Состав показателей раздела "Основные показатели ОАО "РЖД" представлен в Приложении N 1.
3.1.1. Состав показателей раздела "Основные показатели ОАО "РЖД" ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО "РЖД" подлежит пересмотру и актуализации на периодической основе с учетом происходящих структурных изменений в ОАО "РЖД", изменений конъюнктуры рынка и приоритетов развития компании.
3.2. Состав показателей, отражаемых в соответствующих разделах факторного анализа основных показателей ОАО "РЖД", определяется по итогам отчетного периода на основании анализа фактических значений основных показателей ОАО "РЖД". В данные разделы включаются факторные показатели, изменение которых обусловило существенное изменение рассматриваемых ключевых показателей в отчетном периоде.

4. Подход к реализации факторного анализа показателей и визуализации результатов анализа

4.1. Факторный анализ показателей
4.1.1. Анализ результатов хозяйственной деятельности должен иметь комплексный характер и учитывать взаимосвязь показателей.
4.1.2. Факторный анализ показателей осуществляется в разрезах:
регионов железных дорог;
исходных показателей, используемых для расчета анализируемого показателя;
влияющих показателей, в частности: собственных (иных показателей рассматриваемого подразделения, являющихся вспомогательными для анализа ключевых), нижестоящих (показателей подведомственных подразделений более низкого уровня управления), смежных (показателей других подразделений, влияющих на анализируемый показатель);
уровней управления: центральный (сетевой), территориальный и уровень структурных подразделений.
4.1.3. Варианты факторного анализа:
факторный анализ фактического значения показателя;
факторный анализ изменений или динамики показателя относительно аналогичного периода предыдущего года либо предыдущих периодов текущего года;
факторный анализ отклонений относительно планового или нормативного значения показателя.
4.1.4. Возможные варианты проведения факторного анализа показателей в зависимости от рассматриваемого разреза представлены в Таблице 2.

Таблица 2. Возможные варианты проведения факторного анализа показателей в зависимости от рассматриваемого разреза

       Разрезы      

                    Вариант факторного анализа                  

 Фактические
значения 

  Динамика по  
предыдущему  
году     

  Динамика с  
начала текущего
года     

  Отклонения от  
плана      

          1         

     2      

       3       

       4      

     5           

Регионы             
железных            
дорог               

 Требуется  

 -             

-             

Требуется        

Исходные показатели 

 Требуется  

 Требуется     

Требуется     

При наличии плана

Влияющие показатели 
собственные         

 -          

 Требуется     

Требуется (при
наличии       
отложенного   
влияния)      

При наличии плана

Влияющие показатели 
нижестоящие         

 Требуется  

 -             

-             

При наличии плана

Влияющие показатели 
смежные             

 -          

 -             

Требуется (при
наличии       
отложенного   
влияния)      

При наличии плана


4.2. Основные способы визуализации результатов анализа показателей:
4.2.1. Поверхностный график ("радар") - основной, применимый для факторного анализа всех показателей, отражает:
динамику отклонения данного показателя относительно прошлого периода, относительно плана и сравнение плана с аналогичным периодом прошлого года, в разрезе:
регионов железных дорог;
филиалов;
составляющих показателя.
4.2.2. Гистограмма, отражающая:
изменение в абсолютных значениях и в процентном отношении по каждому фактору относительно прошлого периода. Также график может быть совмещен с линией, отражающей изменение по всей сети;
вклад каждого фактора в суммарное изменение данного показателя по территории дороги/филиалу, а также относительно среднего/общего по сети. В качестве факторов используются составляющие расчета показателя, использованные для сравнения весов факторов за текущий и прошлый период.
4.2.3. Пузырьковая диаграмма. Отражает вклад объекта (например, на уровне региона железной дороги) в общее значение, а также изменения относительно аналогичного периода прошлого года (размеры объектов являются абсолютным значением показателя в текущем периоде в масштабе данного графика).
4.2.4. Гистограмма с накоплением. Используется для анализа вклада конкретного фактора в общее значение показателя по ОАО "РЖД". Каждый фактор представляется частью столбца на гистограмме.
4.2.5. Возможно применение других способов визуализации, в зависимости от того, какие факторные показатели обуславливают существенное изменение рассматриваемых ключевых в отчетном периоде.

 

Приложение N 1

Основные показатели ОАО "РЖД"

N    

Наименование         

Полное                     
наименование/методика      
расчета                    

Источник     
данных       

Единица         
измерения       

N показателей в   
Приложениях N 2, 3
Порядка           
мониторинга и     
оценки <1>        

1.   

Финансовый результат 

Финансовый результат по    
перевозкам, услугам        
инфраструктуры и           
локомотивной тяги +        
Финансовый результат       
прочие виды деятельности   

АСБУ, 7-р    

млн.руб.        

(1.1), (1.4)      

2.   

Доходы               

Доходы по перевозкам +     
Доходы прочие виды         
деятельности               

АСБУ, 7-р    

млн.руб.        

(1.1)             

3.   

Расходы              

Расходы по перевозкам +    
Расходы прочие виды        
деятельности               

АСБУ, 7-р    

млн.руб.        

(1.4)             

4.   

Доходная ставка на   
тонно- километр      

Доходная ставка            

ЦО-12        

коп. /10 ткм    

[56], [94]        

5.   

Приведенная работа   
для расчета          
производительности   
труда                

Приведенная работа для     
расчета производительности 
труда                       

ЦО-12, ЦО-32,
ЦО-22 пригород

млн. тн-км.     

[106]             

6.   

Пассажирооборот      

Пассажирооборот            

ЦО-32,       
ЦО-22 пригород

млн. пасс-км    

(2.7)             

7.   

Грузооборот          

Грузооборот                

ЦО-12        

млн.тн-км.      

(2.6)             

8.   

Погрузка грузов      

Погрузка грузов            

ГО-10        

тыс.тн          

(3.4)             

9.   

Оборот вагона        

Среднее время оборота      
вагона                     

ЦО-1         

сут.            

(2.25)            

10.  

Производительность   
локомотива рабочего  
парка                

Среднесуточная             
производительность         
локомотива, тонно-км       
брутто (без веса           
действующего локомотива)   
Среднесуточная             
производительность         
локомотива в грузовом      
движении                   

ЦО-1 СБПР    

тонно-км брутто 
ткм/сутки       

(5.8)             

11.  

Производительность   
труда на перевозках  

Приведенная работа для     
расчета                    
производительности         
труда/Среднесписочная      
численность работников     
(ОАО "РЖД" в целом),       
занятых на                 
перевозках                  

ЦО-12, ЦО-32,
ЦО-22        
пригород, ССО
(СКО) 1-     
К(ДР)!       

тыс. привед. т- 
км              

[106], [141]      

12.  

Участковая скорость  
поезда               

Средняя участковая         
скорость движения поездов  

ЦО-1         

км/ч            

(5.7)             

13.  

Скорость доставки    
грузовых отправок    

Фактическая скорость       
продвижения                

ЦО-31        

км/ч            

 

14.  

Доля отправок,       
доставленных в срок  

Количество отправок с      
соблюдением установленного 
срока доставки/ Количество 
отправок всего             

ЦО-31        

%               

(5.14)            

15.  

Выполнение графика   
движения грузовых    
поездов (по          
проследованию)        

Процент поездов,           
проследовавших по          
расписанию                 

ДО-14 ВЦ     

%               

 

16.  

Выполнение расписания
пассажирских поездов 
(по станциям посадки 
(высадки))           

Процент станций посадки    
(высадки) пассажиров в     
пути следования поезда, на 
которые поезда прибыли по  
расписанию                 

ДО-13 ВЦ     

%               

[167], [169]      

17.  

Выполнение расписания
пригородных поездов  
(по станциям посадки 
(высадки))           

Процент прибытия на        
промежуточные пункты по    
расписанию                 

ДО-11        

%               

[246], [247]      

18.  

Отказы технических   
средств              

Отказы технических средств 
1-2 категорий, всего       

КАСАНТ ЦОТС-1

ед.             

[180]             

19.  

Коэффициент внутренней
готовности ТПС       

1 - (Суммарное время       
нахождения локомотивов на  
неплановых видах ремонта)  
/ (Общий бюджет времени) х 
100%                       

АСУТ ЦТ      

%               

[127], [148]      

20.  

События              

Количество нарушений       
безопасности движения      
поездов по виду "События"  
в границах дороги          

АСРБ         

ед.             

[150]             

21.  

Аварии               

Количество аварий поездов  

АС РБ НБД    

ед.             

[34]              

22.  

Крушения             

Количество крушений        
поездов                    

АС РБ НБД    

ед.             

[8]               

23.  

Укомплектованность   
штата                

(Списочная численность     
работников на дату) /      
(Количество штатных единиц 
по штатному расписанию на  
дату) х 100%               

ССО (СКО) 1- 
КСДР)!       

%               

(1.11)            

24.  

Текучесть кадров     

(Число уволенных по        
собственному желанию и за  
нарушения трудовой         
дисциплины) /              
(Среднесписочная           
численность работников) х  
100%                       

ССО (СКО) 1- 
К(ДР)!       

%               

(1.10)            

25.  

Среднесписочная      
численность          
работников           

Среднесписочная            
численность работников     

ССО (СКО) 1- 
К(ДР),        
1-Т (ОАО     
"РЖД")       

чел.            

[141]             

26.  

Численность штатная  

Количество штатных единиц  
по штатному расписанию     

ССО (СКО)    
1-К(ДР)      

чел.            

[12]              

--------------------------------
<1> (1.1) - номер ключевого показателя в соответствии с Приложением N 2 Порядка мониторинга и оценки;
[56] - номер исходного показателя в соответствии с Приложением N 3 Порядка мониторинга и оценки.

 

 

Приложение N 2

Макет раздела "Основные показатели ОАО "РЖД"

См. макет

 

Макет раздела анализа показателя

┌───────────────────────────────────────────┐ ┌───────────────────────────────────────────┐
│          Выполнение показателя по         │ │   Выполнение показателя по составляющим   │
│       территориальным подразделениям      │ │            (анализ факторов)              │
│          (территориальный анализ)         │ │                                           │
└───────────────────────────────────────────┘ └───────────────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────────────────┐ ┌───────────────────────────────────────────┐
│   Влияние выполнения факторов на общий    │ │ Выполнение показателей, косвенно влияющих │
│               результат                   │ │      на показатель (анализ факторов)      │
└───────────────────────────────────────────┘ └───────────────────────────────────────────┘

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                 Объяснения причин отклонений                            │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


 

 

УТВЕРЖДЕНО
распоряжением ОАО "РЖД"
от 5 июля 2013 г. N 1510р

РЕГЛАМЕНТ
ФОРМИРОВАНИЯ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "РЖД" С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КЛЮЧЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Регламент определяет сроки, порядок формирования и предоставления ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО "РЖД" с использованием ключевых показателей (далее - отчет).
1.2. Основными участниками порядка формирования и предоставления Отчета являются:
Аналитик АУ - работник Управления по управленческому учету и отчетности, ответственный за проведение предварительного анализа результатов хозяйственной деятельности ОАО "РЖД" с использованием ключевых показателей, а также за формирование отчета и предоставление его Пользователям отчета.
Причастные подразделения ОАО "РЖД" - подразделения аппарата управления, а также филиалы и структурные подразделения ОАО "РЖД", в соответствии с Приложением 1 к Порядку мониторинга и оценки результатов работы филиалов и структурных подразделений производственного блока ОАО "РЖД" на основе ключевых показателей деятельности.
1.3. Настоящий регламент является частью системы мониторинга и оценки ключевых показателей деятельности ОАО "РЖД".

Термины, определения и сокращения

1.4. В настоящем регламенте используются следующие термины, их сокращения и определения:
Информационное обеспечение: подготовка и предоставление на регулярной основе информационно-аналитических материалов с данными по показателям, характеризующим оперативные и итоговые результаты деятельности ОАО "РЖД" и структурных подразделений за определенный период.
Ключевые показатели: наиболее существенные финансовые, производственные, кадровые и иные показатели управленческой отчетности, используемые для оценки деятельности ОАО "РЖД", его филиала или структурного подразделения.
Методические рекомендации: Методические рекомендации по формированию ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО "РЖД" с использованием ключевых показателей.

Ссылки на нормативные документы

1.5. Порядок мониторинга и оценки результатов работы филиалов и структурных подразделений производственного блока ОАО "РЖД" на основе ключевых показателей деятельности, утвержден распоряжением ОАО "РЖД" от 20 марта 2012 г. N 545р.
1.6. Стандарт регламентов ОАО "РЖД", утвержденный распоряжением ОАО "РЖД" от 31 октября 2011 г. N 2338р.

Порядок внесения изменений в регламент

1.7. Внесение изменений в регламент осуществляет Управление по управленческому учету и отчетности.
1.8. Изменения, вносимые в регламент, оформляются в виде дополнений или путем издания новой редакции регламента.
1.9. Изменения, вносимые в регламент, указываются в Разделе 4 "Контроль версий регламента".

2. Порядок формирования и предоставления Отчета

2.1. Аналитик АУ в срок до 7 числа второго месяца квартала, следующего за отчетным, формирует проект отчета в соответствии с Методическими рекомендациями.
2.2. При необходимости, Аналитик АУ в установленном порядке (по ЕАСД, с использованием факса или электронной почты) направляет в причастные подразделения ОАО "РЖД" запросы о предоставлении детализации данных, не имеющих установленной статистической отчетности, а также разъяснений по выявленным отклонениям показателей и предложений по их устранению.
2.3. Причастные подразделения ОАО "РЖД" в течение 5 (пяти) рабочих дней проводят анализ показателей, готовят и направляют в установленном порядке (по ЕАСД, с использованием факса или электронной почты) Аналитику АУ аналитическую записку, содержащую запрошенную информацию, разъяснения по отклонениям ключевых показателей деятельности в отчетном периоде, а также предложения по их устранению.
2.4. Аналитик АУ в срок до 21 числа второго месяца квартала, следующего за отчетным, обобщает полученную от причастных подразделений ОАО "РЖД" аналитическую информацию и формирует отчет.
2.5. Сформированный отчет Аналитик АУ размещает в Системе информационного сервиса "Эффект" в разделе "Корпоративная управленческая отчетность - отчеты о выполнении ключевых показателей деятельности", а также направляет его в установленном порядке в бумажном виде руководству ОАО "РЖД".

3. Порядок пересмотра состава ключевых показателей ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО "РЖД"

3.1. Внесение изменений в состав ключевых показателей ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО "РЖД" осуществляется Управлением по управленческому учету и отчетности в соответствии с Методическими рекомендациями.


4. Контроль версий регламента

 N

             Номера листов (страниц)     

   Всего
листов
(стр.) в
документе

     N    
документа

    Входящий N    
сопроводительного
документа    

 Подпись

 Дата

Измененных

Замененных

Новых

Аннулированных